INSIVA GmbH

INSIVA GmbH

Tübingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

INSIVA GmbH , Tübingen

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft firmiert unter INSIVA GmbH und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter Nr. HRB 739732 mit Sitz in Tübingen eingetragen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Gliederungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) § 266 bzw. § 275 HGB (Gesamtkostenverfahren) unter Berücksichtigung der Erweiterungsmöglichkeiten des § 265 Abs. 5 HGB erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsansätze wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Merkmalen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Aufgrund der Regelungen des Gesellschaftsvertrages sind jedoch stets die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bei der Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden zum Vorjahr unverändert angewandt.

Anlagevermögen

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der gewöhnlichen Nutzungsdauer und in der zulässigen Höhe angesetzt.

Die Abschreibung erfolgt linear. Auf Zugänge im Wirtschaftsjahr wurde die Abschreibungsregel "pro rata temporis" angewandt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert zwischen EUR 250 und EUR 1.000  werden seit 2020 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Dabei sind ab dem Jahr 2020 Sammelposten aufgelöst worden.

Umlaufvermögen

Im Vorratsvermögen sind überwiegend Bestände an Lebensmittel ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte zu letzten Einstandspreisen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % des nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestandes Rechnung getragen.

Liquide Mittel sind mit ihrem Nominalwert aktiviert.

Sonderposten

Der Sonderposten aus Zuwendungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand sind mit dem anteiligen Restbuchwert des damit finanzierten Anlagevermögens angesetzt und bewertet.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend mit dem Erfüllungsbetrag berücksichtigt.

In den Rückstellungen für Personalaufwendungen sind überwiegend Verpflichtungen aus Überstunden und Urlaub ausgewiesen. Jubiläums- und Altersteilzeitrückstellungen sind aufgrund tariflicher Vereinbarung nicht zu bilden.

Für zukünftige Aufwendungen aus der Erfüllung gesetzlicher Aufbewahrungspflichten für Geschäftsunterlagen wurden entsprechende Rückstellungen in Höhe des jeweiligen Erfüllungsbetrags, d.h. unter Berücksichtigung der voraussichtlich im Erfüllungszeitpunkt geltenden Kostenverhältnisse, gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 378 (Vorjahr TEUR 0) enthalten.

Sonderposten

Im Geschäftsjahr 2022 gab es keine Zugänge zu den Sonderposten. Er wurde planmäßig, korrespondierend zu den Abschreibungen des bezuschussten Sachanlagevermögens aufgelöst.

Rückstellungen

Im Geschäftsjahr 2020 wurde eine Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 64 gebildet. Aufgrund der laufenden Betriebsprüfung durch das Finanzamt Stuttgart kann weiterhin mit dieser Nachzahlung gerechnet werden.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Personalaufwendungen und Abschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB i.V. mit § 268 Abs. 7 HGB.

Am Bilanzstichtag bestanden mehrjährige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 168 (Vorjahr: TEUR 148), insbesondere ein Pachtvertrag mit dem KVJS. Die jährlichen Mietaufwendungen betragen inklusive Nebenkosten TEUR 126 (Vorjahr: TEUR 125).

Mitarbeiter

Angaben zu den Unternehmensorganen

Die Gesellschaft wird vertreten durch Herrn Joachim Kiefer, Geschäftsführer.

Auf die Darstellung der für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge der Ge­schäftsführung wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

Unternehmensbeziehungen

Die Gesellschaft ist im Berichtsjahr zu 100 % ein Tochterunternehmen der Habila GmbH mit Sitz in Tübingen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschaftsversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss i. H. v. EUR 65.868,50 in die Gewinnrücklage einzustellen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.10.2023 festgestellt.