Cosmo MidCo 5 (EST7) GmbH

ESTAVIS 7. Wohnen GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und wird am Registergericht Berlin unter der Handelsregisternummer HRB 156518 geführt.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt worden. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Zwischen der Berichtsgesellschaft und der Magnus-Relda Holding Vier GmbH besteht ein notariell beurkundeter Beherrschungsvertrag vom 16. Oktober 2014. Gemäß § 2 dieses Vertrages sind entstehende Jahresfehlbeträge der ESTAVIS 7. Wohnen GmbH von der Magnus-Relda Holding Vier GmbH auszugleichen, soweit sie nicht durch andere Rücklagen ausgeglichen werden können. Dieser Beherrschungsvertrag wurde mit Eintragung in das Handelsregister am 27. Oktober 2014 wirksam.

Die Gesellschaft ist gegenwärtig bilanziell überschuldet. Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 73.

Auf Grundlage eines externen Bewertungsgutachten zum Bilanzstichtag ergeben sich stille Reserven im Immobilienbestand der Gesellschaft in Höhe von TEUR 39.092. Die Finanzierung der Gesellschaft ist langfristig durch Gesellschafterdarlehen gesichert. Nach Auffassung der Geschäftsführung ist die Gesellschaft daher nicht überschuldet. Die Gesellschaft geht bei der Bilanzierung und Bewertung von der Unternehmensfortführung aus.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit abnutzbar, wird das Sachanlagevermögen um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wurde nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibung Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Unter den Vorräten werden die unfertigen Leistungen in Höhe der umlagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung saldiert mit den erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen von den Mietern ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten oder zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, aktiviert worden.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, passiviert worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 25.564 (Vj. TEUR 26.538) die laufende Verrechnung und mit TEUR 1.573 (Vj. TEUR 1.065) den Verlustausgleich.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 25.981 (Vj.TEUR 27.563).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten unterteilen sich in eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 13.009 (Vj. TEUR 15.225), in eine Restlaufzeit zwischen 1 bis 5 Jahren über TEUR 1.276 (Vj. TEUR 1.440) und in eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr mit TEUR 310 (Vj. TEUR 350).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden besichert.

Zur Besicherung des Bankdarlehens besteht eine gesamtschuldnerische Buchgrundschuld insgesamt in Höhe von TEUR 52.010 (Vj. TEUR 112.932). Zum Bilanzstichtag beträgt die Haftung für fremde Verbindlichkeiten TEUR 37.415 Eine Inanspruchnahme aus der Haftung für fremde Verbindlichkeiten ist unwahrscheinlich. Ferner sind sämtliche Mietforderungen an die finanzierende Bank abgetreten.

Alle weiteren Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 45.101 (Vj.TEUR 43.530) und die laufende Verrechnung mit TEUR 8 (Vj.TEUR 6).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 45.101 (Vj. TEUR 43.530).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten in Höhe von TEUR 760 (Vj.TEUR 744) Zinserträge aus verbundenen Unternehmen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen über TEUR 1.571 (Vj. TEUR 1.571).

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2022 waren bzw. sind bestellt:

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der ADLER Real Estate AG, Berlin, (kleinster Kreis) einbezogen, der auf der Website der ADLER Real Estate AG (www.adler-ag.com) abrufbar ist und im Unternehmensregister offengelegt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 1.036 und für Verpflichtungen aus Objekt und Supportverträgen in Höhe von TEUR 403. Diese Verpflichtungen können überwiegend über die Betriebskostenabrechnungen an die Mieter weiterbelastet werden.