Heinrich Dinkelacker GmbH

Shoepassion GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 30.06.2023

Bilanz

Anhang

1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firma Shoepassion GmbH
Sitz Berlin
Registereintrag Handelsregister
Registergericht Amtsgericht Charlottenbg.
Registernummer HRB168830B

2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Gesellschaft befand sich seit 2017 in einer Verlustsituation.

Die Gesellschaft war in erheblichem Maße von den Auswirkungen der Corona-Pandemie betroffen, die speziell in den Monaten mit geschlossenen Ladenlokalen zu schwerwiegenden Umsatzeinbußen geführt haben. Das Geschäftsjahr 2021 konnte nur durch die erhaltenen Gewinne von der Tochtergesellschaft mit einem positiven Ergebnis abschließen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde und im Rumpfgeschäftsjahr 2023 wird wieder ein negatives Ergebnis ausgewiesen.

Aufgrund einer sich andeutenden Liquiditätsproblematik hat die Geschäftsführung am 6. März 2023 beim Amtsgericht Charlottenburg einen Antrag auf Eröffnung eines Insolvenzverfahrens in Eigenverwaltung gemäß § 270b InsO gestellt. Mit Beschluss vom 7. März 2023 hat das Gericht einen vorläufigen Sachverwalter bestellt. Es wurde vorläufige Eigenverwaltung angeordnet.

Mit Beschluss vom 1.7.2023 hat das Amtsgericht Charlottenburg das Insolvenzverfahren eröffnet. Das Unternehmen wurde im Rahmen der Eigenverwaltung weitergeführt.
Der Insolvenzplan wurde in der Fassung vom 15.10.2023 an das Amtsgericht übergeben. Final liegt ein überarbeiteter und angenommener Insolvenzplan in der Fassung vom 4. März 2024 vor, der durch Beschluss des Amtsgerichts Charlottenburg vom 25.04.2024 rechtkräftig geworden ist und das Insolvenzverfahren damit aufgehoben wurde. Die Gesellschaft wird fortgesetzt. Die Finanzierung wird durch weitere Gesellschafterdarlehen gesichert.

Da die Geschäftsführung davon ausgeht, dass in der Zukunft positive Ergebnisse erzielt werden, was durch eine Unternehmensplanung unterlegt ist, hat sie den Jahresabschluss unter Zugrundelegung der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis zu fünf Jahren), bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten nur reine Personalkosten.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis zu fünf Jahren), bewertet.

Der entgeltlich erworbene Firmenwert wurde zu Anschaffungskosten bewertet. Der Firmenwert wurde vollständig bis auf einen Erinnerungswert von EUR 1,00 abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zwanzig Jahren), angesetzt. Im Geschäftsjahr erfolgten die Ausbuchung der Inventare aus den geschlossenes Stores in München, Hamburg, Köln, Mannheim, Wien und Münster.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die Zugänge zum beweglichen Sachanlagevermögen werden im Zugangsjahr pro rata temporis abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet und unter Berücksichtigung des beizulegenden niedrigeren Wertes angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten ausgewiesen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Es wurde eine pauschale Wertberichtung auf den Forderungsbestand vorgenommen.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit ihrem nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Bemessung dieser Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bis zum Geschäftsjahr 2021 wurden aktive als auch passive latente Steuern gebildet. Latente Steuern werden auf zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen gebildet, sofern sich diese in den späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde im Hinblick auf eine verbesserte Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in den vergangenen Jahren ausgeübt. Aktive latente Steuern wurden in der Bilanz angesetzt, hierbei wurden bisher steuerliche Verlustvorträge in Höhe der mittelfristig zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt. Seit dem Geschäftsjahr 2022 jedoch werden abweichend zu den Jahren zuvor nur Verlustvorträge in der Höhe berücksichtigt, wie die daraus resultierenden aktiven Latenzen die passive Latenz deckt.

Aktive und passive latente Steuern wurden bis zum Geschäftsjahr 2021 unsaldiert ausgewiesen. In Abkehr vom Stetigkeitsprinzip wurde seit dem Geschäftsjahr 2022 aufgrund der besonderen Situation von der unsaldierten Darstellung der aktiven und passiven latenten Steuern abgewichen und eine Saldierung vorgenommen, die jedoch aufgrund der Höhe der Beträge zu keinem Ausweis von latenten Steuern mehr führt. Darüber hinaus wurde das Aktivierungswahlrecht so anders als in den Jahren vor 2022 ausgeübt.

2.1 Angaben zu Posten der Bilanz
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Rumpfgeschäftsjahr 2023 ist in der Anlage 4 dargestellt.
Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden in den vergangenen Jahren aktiviert. Im Geschäftsjahr wurden keine Aktivierungen mehr vorgenommen.

Der im Vorjahr auf einen Erinnerungswert abgeschriebene Fimenwert für die Marke Heinrich Dinkelacker wird unverändert fortgeführt. Im Rahmen des Insolvenzplanverfahrens hatte sich die Werthaltigkeit nicht mehr bestätigen lassen.

Die Anteile an der Tochtergesellschaft Heinrich Dinkelacker GmbH werden unverändert mit einem Erinnerungswert bewertet. Die Tochtergesellschaft übt keinen aktiven Geschäftsbetrieb mehr aus.

Gegenüber einem Gesellschafter werden Forderungen in Höhe von insgesamt EUR 34.718,70 (Vorjahr: EUR 34.037,94) ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr € 98.029,00.

Die Kapitalrücklage resultiert aus Agiobeträgen. Im Zusammenhang mit der Kapitalerhöhung im Geschäftsjahr 2021 wurden weitere Zahlungen in die Kapitalrücklage geleistet.

Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:

Es wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von € 6.470.747,76 ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Tochtergesellschaft Heinrich Dinkelacker GmbH in Höhe von EUR 2.653.815,05 (Vorjahr: EUR 2.653.815,05). Davon betreffen davon EUR 1.612.994,93 (Vorjahr:  EUR 1.612.994,93) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und EUR 11.080,79 (Vorjahr: EUR 11.080,79) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Außerdem ist in diesem Betrag die Verbindlichkeit aus dem Asset Deal in Höhe von EUR 2.138.003,63 enthalten sowie Umsatzsteuerbeträge von EUR 1.562,56 (Vorjahr: EUR 1.562,56).

Aus der Gewinnabführung von der Heinrich Dinkelacker GmbH besteht eine Forderung von EUR 1.087.665,28.

Es liegt eine Verrechnungsanzeige vor, nach der die saldierten Verbindlichkeiten/ Forderungen aus Leistungen incl. der Umsatzsteuerverbindlichkeit von insgesamt EUR 1.603.476,70 mit der Forderung aus der Gewinnabführung 2021 verrechnet werden. Der verbleibende Verbindlichkeitsbetrag beträgt EUR 515.811,42.

Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 1.892.257,05 (Vorjahr: EUR 1.121.825,85).
Für Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 1.893 bestehen qualifizierte Rangrücktrittsvereinbarungen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 2.849.197,44 (Vorjahr: EUR 3.011.760,00) (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die durch das Warenlager besichert sind).

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 0,00.

Die nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen ergeben sich aus nachstehender Übersicht:

Die Verpflichtungen resultieren im Wesentlichen aus Mietverträgen über Immobilien. Risiken bestehen in zukünftigen Liquiditätsbelastungen, denen sich die Shoepassion GmbH nicht entziehen kann. Vorteile bestehen in der Sicherheit der langfristigen Verfügbarkeit der Ladenflächen.

3 Sonstige Angaben
3.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Im Durchschnitt des Rumpfgeschäftsjahres 2023 wurden 47 angestellte Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

Im Rumpfgeschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die Geschäftsführer:
- Herrn Björn Henning, Berlin (Dipl.-Ing., Dipl.-Wirt.-Ing. und CEO)
- Herrn Daniel Pokorzynski, Berlin (Master of Business Administration und CFO) (bis 30.6.2023)

3.2 Weitere Angaben
Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die Gesellschaft bzw. ihre Tochtergesellschaft Gesellschaftsanteile hält:

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Björn Henning

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.12.2024 festgestellt.