Michael
Irskens GmbH i.L.
Mönchengladbach
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
156.441,25 |
257.423,61 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.419,00 |
5.486,00 |
| II.
Sachanlagen |
155.022,25 |
251.937,61 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.683.846,92 |
3.222.192,77 |
| I.
Vorräte |
842.521,90 |
976.304,46 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
597.440,42 |
553.439,40 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.243.884,60 |
1.692.448,91 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
7.764,98 |
11.080,51 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
3.848.053,15 |
3.490.696,89 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.153.437,80 |
3.075.923,07 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
1.025.000,00 |
1.025.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
23.148,36 |
23.148,36 |
| III.
Bilanzgewinn |
1.105.289,44 |
2.027.774,71 |
| davon
Gewinnvortrag |
2.027.774,71 |
1.784.079,35 |
| B.
Rückstellungen |
1.510.171,21 |
221.717,48 |
| C.
Verbindlichkeiten |
184.444,14 |
193.056,34 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
184.444,14 |
193.056,34 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
3.848.053,15 |
3.490.696,89 |
Anhang
der
Michael Irskens GmbH i.L.,
Dohrweg 25, 41066 Mönchengladbach
Teil I
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wird auf der Grundlage der
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches (§ 264 ff. HGB) aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die
Regelungen des GmbH-Gesetzes und des
Gesellschaftsvertrages zu beachten. Ergänzend weisen
wir darauf hin, dass wegen der beschlossenen Liquidation
der Gesellschaft die allgemeinen Bewertungsregeln nach
§ 252 HGB zur Bilanzierung nicht angewandt werden, da
eine Fortführungsannahme der Gesellschaft nicht
angenommen werden kann. Die Bewertung erfolgt unter
Berücksichtigung von Liquidationswerten.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Verbundene Unternehmen sind neben der
Muttergesellschaft PMC Holding GmbH, Mönchengladbach,
solche, die unter der einheitlichen Leitung dieser
Gesellschaft stehen. Im Berichtsjahr ist dies neben
der Berichtsgesellschaft die "Michèle"
Textil-Vertriebsgesellschaft mbH i.L., ebenfalls mit Sitz
in Mönchengladbach.
In der Bilanz wird in Ausübung des Wahlrechtes
nach § 268 Abs. 1 HGB der Bilanzgewinn ausgewiesen.
Durch den Geschäftszweig bedingte
Gliederungsabweichungen der Bilanz sind nicht gegeben.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang
gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang
aufgeführt.
Teil II
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Wegen der beschlossenen Liquidation der Gesellschaft
werden die allgemeinen Bewertungsregeln nach § 252 HGB
zur Bilanzierung nicht angewandt, da eine
Fortführungsannahme der Gesellschaft nicht angenommen
werden kann. Dadurch sind jedoch keine wesentlichen
Änderungen in der Bewertung gegeben. Besondere Risiken
liegen nach unserer Einschätzung nicht vor.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Der Ansatz der Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens zu Buchwerten, abgeleitet aus den
Anschaffungskosten abzüglich verrechneter
Abschreibungen, entspricht in Summe einem möglichen
Liquidationswert.
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger
Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren
Wiederbeschaffungspreisen zum Abschlussstichtag angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit ihren
Anschaffungskosten angesetzt. Die Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen werden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen werden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten werden zum
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder
Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet.
Soweit in der Bilanz die Mitzugehörigkeit zu
anderen Posten anzugeben ist, erfolgt die Darstellung
vorzugsweise im Anhang.
Teil III
Einzelangaben zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist in einem Anlagenspiegel, der
diesem Anhang als Anlage beigefügt ist, dargestellt.
Daraus ist die Entwicklung im Jahr 2017 zu ersehen.
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind
postenbezogen gesondert vermerkt.
Außerplanmäßige Abschreibungen sind im
Geschäftsjahr nicht angefallen.
Die Forderungen sind alle innerhalb eines Jahres
fällig.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen
beinhalten unter anderem eine Forderung gegen die
Muttergesellschaft PMC Holding GmbH, Mönchengladbach,
in Höhe von € 29.933,44 (im Vorjahr €
24.556,80).
Der in der Bilanz ausgewiesene Bilanzgewinn
entwickelt sich wie folgt:
|
€
|
Gewinnvortrag
|
2.027.774,71
|
abzüglich
Jahresfehlbetrag
|
922.485,27
|
Bilanzgewinn
|
1.105.289,44
|
Die unter "C. Verbindlichkeiten" ausgewiesenen
Beträge sind alle innerhalb eines Jahres fällig.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt € 0,00.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen
ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit.
Teil IV
Ergebnisverwendung
Der Bilanzgewinn in Höhe von €
1.105.289,44, bestehend aus dem Gewinnvortrag nach
Verwendung in Höhe von € 2.027.774,71
abzüglich des Jahresfehlbetrags in Höhe von
€ 922.485,27, soll auf Vorschlag der
Geschäftsführung auf neue Rechnung vorgetragen
werden.
Teil V
Sonstige Angaben
1. Geschäftsführer
Geschäftsführer der Gesellschaft sind:
Marlis Hepfer, Kauffrau,
Mönchengladbach bis 31. Dezember 2017 und
|
Michael Irksens,
Dipl.-Betriebswirt, Viersen bis 31. Dezember 2017
|
Die für die Tätigkeit im Geschäftsjahr
gewährten Gesamtbezüge der
Geschäftsführung belaufen sich auf insgesamt
€ 352.087,24.
2. Liquidator
Zum Liquidator wurde Herr Michael Irskens bestellt.
3. Arbeitnehmerzahl
Arbeitnehmer im
kaufmännischen Bereich
|
36
|
Arbeitnehmer im
gewerblichen Bereich
|
7
|
|
43
|
4. Mutterunternehmen
Die Gesellschaft ist eine hundertprozentige
Tochtergesellschaft der PMC Holding GmbH,
Mönchen-gladbach. Das Mutterunternehmen ist nach
§ 293 Abs. 1 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines
Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes befreit.
5. Vorgänge von besonderer Bedeutung
Die Gesellschaft befindet sich ab dem 1. Januar 2018
in Liquidation.
Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung,
über die zu berichten wäre, sind nach Abschluss
des Geschäftsjahres nicht eingetreten.
Mönchengladbach, den 25. April 2018
gez. Marlis
Hepfer
|
gez. Michael Irskens
|
Anlagespiegel
Anlage zum Anhang - Anlagenspiegel
|
|
|
|
|
Entwicklung und Zusammenstellung des
Anlagevermögens
|
|
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|
|
|
|
|
Anschaffungskosten
|
|
|
|
|
|
01.01.2017
|
Zugänge
|
Abgänge
|
31.12.2017
|
Anlagevermögen
|
€
|
€
|
€
|
€
|
I.
|
Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
|
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche
|
|
|
|
|
|
Rechte und
Werte
|
504.649,71
|
0,00
|
0,00
|
504.649,71
|
II.
|
Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
Andere
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
3.139.825,83
|
4.749,21
|
203.047,87
|
2.941.527,17
|
Summe Anlagevermögen
|
3.644.475,54
|
4.749,21
|
203.047,87
|
3.446.176,88
|
|
|
|
Abschreibungen
|
|
|
|
|
|
01.01.2017
|
Zugänge
|
Abgänge
|
31.12.2017
|
Anlagevermögen
|
€
|
€
|
€
|
€
|
I.
|
Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
|
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche
|
|
|
|
|
|
Rechte und
Werte
|
499.163,71
|
4.067,00
|
0,00
|
503.230,71
|
II.
|
Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
Andere
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
2.887.888,22
|
70.967,57
|
172.350,87
|
2.786.504,92
|
Summe Anlagevermögen
|
3.387.051,93
|
75.034,57
|
172.350,87
|
3.289.735,63
|
|
|
|
Buchwert
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2017
|
31.12.2016
|
|
|
Anlagevermögen
|
€
|
€
|
|
|
I.
|
Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
|
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche
|
|
|
|
|
|
Rechte und
Werte
|
1.419,00
|
5.486,00
|
|
|
II.
|
Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
Andere
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
155.022,25
|
251.937,61
|
|
|
Summe Anlagevermögen
|
156.441,25
|
257.423,61
|
|
|
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2017 -
31.12.2017
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.
1.1.2016 -
31.12.2016
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 3.035,68 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2018 festgestellt.
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