Roof Systems Germany GmbH

Roof Systems Germany GmbH

Dietzenbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und Erprobung sowie der Bau von Prototypen von Dachsystemen für die Automobilindustrie.

2. Forschung und Entwicklung

Am Standort in Dietzenbach liegt die Kernkompetenz in der Forschung und Entwicklung von Dachsystemen für den Geschäftsbereich Roof Products innerhalb der CIE Automotive Group. Der Entwicklungsumfang richtet sich nach den jeweiligen Kundenanforderungen und reicht von Anpassungsentwicklungen auf Basis bestehender Produkte bis hin zu Neuentwicklungen. Dabei werden Materialien und Verfahren nach dem neuesten Stand der Technik in Übereinstimmung mit den kundenspezifischen Anforderungen hinsichtlich Designs, Funktion und Prüfspezifikationen verwendet.

Das Produktportfolio umfasst von traditionellen Standardschiebedächern, über 'Spoilerdächer', Festdachsysteme bis hin zu innovativen Großdachöffnungssystemen das komplette Spektrum an marktgängigen Konzeptlösungen, die typischerweise in Entwicklungsprojekten kundenspezifisch angepasst werden.

In der Serienbetreuung wurde weiterhin verstärkt Wert auf Produktstandardisierung und Produktrobustheit gelegt, um einerseits dem steigenden Kostendruck standhalten zu können und andererseits höherwertige Systemlösungen anbieten zu können.

Neben der Akquisition von Neugeschäft sowie Folgeaufträgen für das Bestandsgeschäft mit namhaften deutschen OEMs lag das Hauptaugenmerk auch im Geschäftsjahr 2023 auf der Bearbeitung der in den Vorjahren gewonnenen Projekte. Gleichzeitig wurden auch die internen Vorentwicklungsaktivitäten vorangetrieben mit dem Ziel, langfristig im Markt innovativ zu ein, Wachstumsperspektiven zu sichern und die Wettbewerbsfähigkeit durch kostengünstige Produktdesigns und Fertigungsprozesse zu sichern.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Situation

Das Jahr 2023 war geprägt von den anhaltenden Konflikten in der Ukraine und den daraus resultierenden hohen Energiepreisen. Die anhaltenden Störungen in den globalen Lieferketten und Probleme bei der Versorgung mit Halbleitern belasteten auch 2023 die globale Automobilindustrie und haben durch die militärischen Angriffe auf Handelsschiffe im Roten Meer weiter zugenommen.

Laut Statista (https://de.statista.com) ist das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) in Deutschland im Jahr 2023 gegenüber 2022 um 0,3 % gesunken, nach einem Anstieg von 1,8 % im Jahr 2022 gegenüber 2021. Weltweit stieg das BIP laut Statista um 3,1 % (2022 waren es 3,5 %), wobei die Schwellenländer stärker wuchsen. So betrug das Wachstum in Indien in 2023 6,7 % (7,2% im Vorjahr) und das in China 5,2 % (Vorjahr 3 %).

Automobilmarkt-Situation

Laut einer Analyse des Marktforschungsunternehmens IHS verzeichnete der weltweite Pkw-Markt im Jahr 2023 einen Anstieg der verkauften Fahrzeuge um 9,4 %, verglichen mit einem Anstieg von 6,2 % im Jahr 2022. In Europa stieg der Umsatz um 12,5 %, nachdem er im Vorjahr vor allem aufgrund des Rückgangs in Russland um 1,3 % gesunken war. In Deutschland, dem größten Markt in Europa, stieg die Fahrzeugumsatz um 18,5 %. In China wurden 9,4 % mehr Fahrzeuge verkauft, in Nordamerika stiegen die Verkäufe um 9,5 %.

2. Geschäftsentwicklung und -lage

Umsatzentwicklung

In der Berichtsperiode ist ein Gesamtumsatz von TEUR 32.619 (Vorjahr: TEUR 26.578) erzielt worden.

Davon beliefen sich die Erträge aus dem Kooperationsvertrag der Roof Systems Germany GmbH mit der CIE Automotive auf TEUR 24.223 (Vorjahr: TEUR 19.219) und stammen aus Zahlungen der CIE Automotive, die von der Expertise der Roof Systems Germany GmbH im Dachsystemgeschäft profitiert.

Die Lizenzeinnahmen aus dem Joint Venture SAMAP in China sowie von Wettbewerbern und Kunden beliefen sich auf TEUR 1.838 (Vorjahr: TEUR 2.948).

Ergebnisentwicklung

Das Bruttoergebnis vom Umsatz betrug im Geschäftsjahr auf TEUR 28.308 (Vorjahr: TEUR 22.029).

Die sonstigen betrieblichen Erträge beliefen sich auf TEUR 3.182 (Vorjahr: TEUR 8.698), die sich im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen ergaben.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr TEUR 127 (Vorjahr: TEUR 406). Darin enthalten ist der Aufwand aus Währungsdifferenzen i. H. v. TEUR 124.

Vermögens- und Finanzlage

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 175 (Vorjahr: TEUR 72), was den normalen Geschäftsverlauf widerspiegelt. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 40.189 (Vorjahr: TEUR 26.190).

Die sonstigen Vermögenswerte beliefen sich auf TEUR 976 (Vorjahr: TEUR 1.789). Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Lizenzzahlungen (TEUR 866) und eine Umsatzsteuerforderung (TEUR 71).

Das Unternehmen weist trotz des Jahresüberschusses von TEUR 12.782 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 10.777 aus. Die Muttergesellschaft, CIE Automotive S.A., Bilbao, Spanien, unterzeichnete im März 2023 eine Patronatserklärung, die eine Zusage der erforderlichen finanziellen Ressourcen für die nächsten 16 Monate und die Fortführung des Geschäfts garantiert.

Die Rückstellungen belaufen sich auf TEUR 49.129 (Vorjahr: TEUR 50.363). Der Rückgang ist insbesondere auf den Verbrauch und die Auflösung der Restrukturierungsrückstellung zurückzuführen. Weitere Einflussfaktoren waren der Rückgang der Personalrückstellungen, während die Erhöhung der Steuerrückstellung gegenläufig wirkte.

Für Gewährleistungsansprüche wird eine Rückstellung i. H. v. TEUR 1.215 (Vorjahr: TEUR 1.233) gebildet.

Die Verbindlichkeiten bilden den normalen Geschäftsverlauf ab.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Nach dem Gesellschafterwechsel werden für die Steuerung des Unternehmens hauptsächlich EBITDA-Kennzahlen (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) verwendet, wobei die Finanzergebnisse nach HGB geplant werden.

Für das Geschäftsjahr 2023 war ein EBITDA von TEUR 455 geplant. Nach HGB-Rechnungslegung wurde im GJ 2023 ein EBITDA in Höhe von TEUR 14.050 erzielt. Der Grund für diese Abweichung liegt im Wesentlichen in der Anpassung der Rückstellungen und der Umsatzsteigerung mit der CIE Automotive durch die erhöhten Verkaufskommissionen, die im Wesentlichen auf die Leistungssteigerung der Produktionsstandorte von Dachöffnungssystemen zurückzuführen ist.

Für das GJ 2024 wird ein EBITDA in Höhe von rund TEUR 2.508 nach IFRS prognostiziert.

Nicht-Finanzielle Leistungsindikatoren

Die demografische Entwicklung zwingt das Unternehmen, sich mit den Veränderungen durch eine alternde Belegschaft auseinanderzusetzen und qualifizierte Arbeitskräfte für Fach- und Führungskräfte zu sichern. Aufgrund des attraktiven Standorts im Rhein-Main-Gebiet, wettbewerbsfähiger Rahmenbedingungen, einer sehr geringen tatsächlichen Fluktuationsrate von rund 0,7 % (lag 2022 bei 1,0 %) am Entwicklungsstandort und der Einbindung in ein internationales Netzwerk schätzen wir das Gesamtrisiko jedoch als gering ein. Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet das Unternehmen keinen Anstieg dieser Fluktuationsrate.

Mitarbeitende

Das Unternehmen beschäftigt in 2023 im Durchschnitt 114 Mitarbeiter. Davon entfallen auf den gewerblichen Bereich 11 Mitarbeitende und auf den Verwaltungs-, Entwicklungs- und Vertriebsbereich 103 Mitarbeitende.

III. Prognosebericht

Weltwirtschaftliche Entwicklung der Automobilproduktion

Nach der Prognose von IHS erwarten wir kein Wachstum der weltweiten Fahrzeugproduktion. Für den globalen Automobilmarkt prognostiziert IHS einen Rückgang von 0,5 %. Das Wachstum in Europa wird auf -2 % geschätzt, mit einem Anstieg von 3.5 % für Deutschland. Für China wird ein Anstieg von 0,03 % und für Nordamerika ein Anstieg von 1,1 % prognostiziert.

Ausblick der Gesellschaft

Die Roof Systems Germany GmbH konnte im Jahr 2023 Aufträge für die Entwicklung von Dachöffnungssystemen für verschiedene namhafte Automobilhersteller für die weltweiten Produktionsstätten der Unternehmensgruppe akquirieren.

Auf der Grundlage der zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Jahresabschlusses verfügbaren Informationen geht das Management des Unternehmens davon aus, dass trotz der Nachwirkungen der COVID19 Pandemie und des anhaltenden Ukraine-Konflikts die Geschäftstätigkeit des Unternehmens, die Liquiditätslage des Unternehmens und die der Muttergesellschaft nicht gefährdet sind.

IV. Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Marktrisiken

Marktrisiken entstehen in verschiedenen Bereichen. Zum einen entscheidet der Endverbraucher über die Nachfrage nach Schiebedächern, da diese in die Kategorie der Sonderausstattungen fallen. Zum anderen liegt die Entscheidung über den Einsatz von Dachöffnungssystemen in der Verantwortung des Serienherstellers, der den Einsatz des Produktes bereits in der Entwicklungsphase bestimmt.

Laut IHS besteht in der gesamten Automobilindustrie generell das Risiko einer Marktschrumpfung oder sinkender Produktionszahlen.

Hinzu kommt, dass die Automobilhersteller zwar immer mehr Schiebedächer verwenden, aber ein Trend zu Festglasanwendungen zu verzeichnen ist. Speziell bei Elektrofahrzeugen gibt es einen Trend zu elektrischen Glasbeschattungssystemen, die Rollo-Beschattungssysteme überflüssig machen. Beide Trends können zu weniger wertschöpfenden Inhalten und auch zu weniger Entwicklungsbedarf führen.

Um den Kundenanforderungen gerecht zu werden, bietet das Unternehmen alle gängigen Dachsystemausführungen an. Die weiter steigende Nachfrage nach Großdachsystemen minimiert die Abhängigkeit von Optionsraten, da der Endverbraucher das Großdachsystem nicht mehr als direkte Konkurrenz zur Klimatisierung sieht, sondern als zusätzliches Verkaufsmerkmal nutzt. Die Entwicklungsstrategie im Hinblick auf Standardisierung und Reduzierung der Variantenvielfalt soll die Massennachfrage weiter fördern und der Produktvielfalt entgegenwirken. Die Individualisierung der technischen Anforderungen und fahrzeugspezifischen Abmessungen erschwert diese Standardisierung jedoch. Die Roof Systems Germany GmbH reagiert auf diese Entwicklung mit einem verstärkten Fokus auf die Standardisierung einzelner Komponenten und deren Schnittstellen mit dem Ziel, die Produktionskosten zu senken, die Qualität und Robustheit zu erhöhen und die Gewährleistungskosten zu senken.

Marktrisiken ergeben sich auch aus dem wachsenden Wettbewerb im Umfeld von Dachsystementwicklern auf dem chinesischen Markt und dem daraus resultierenden erhöhten Preisdruck. Diesem Risiko begegnet das Unternehmen mit den oben beschriebenen Maßnahmen zur Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit und zur Weiterentwicklung des Produktportfolios. Als weitere Maßnahme wurden im Jahr 2023 mit Unterstützung markterfahrener Kanzleien rechtliche Maßnahmen fortgeführt, um die Patente und das geistige Eigentum der Roof Systems Germany GmbH zu schützen.

Beschaffungsrisiken

Die Transportkosten, die im Zuge der COVID19 Pandemie stark gestiegen sind, sind 2022 deutlich gesunken, liegen aber immer noch über dem Niveau vor der Pandemie. Der Ukraine-Konflikt und die daraus resultierenden stark gestiegenen Energiekosten haben teilweise zu höheren Preisforderungen der Lieferanten für die Produktionsanlagen geführt. Dieses Risiko der Produktionsanlagen konnte jedoch in Verhandlungen mit Kunden zum größten Teil weitergegeben und reduziert werden.

Da das Beschaffungsvolumen der Roof System Germany GmbH hauptsächlich aus Dienstleistungen besteht, sind die oben beschriebenen Risiken der Produktionsanlagen für das Unternehmen kaum relevant. Die Beschaffungsrisiken sind daher als gering einzustufen.

Personalrisiken

Nach wie vor ist der Arbeitsmarkt für Ingenieure sehr gut. Daher bleibt es eine Herausforderung, vakante Fachpositionen adäquat zu besetzen. Dieser Entwicklung begegnet die Roof System Germany GmbH mit dem verstärkten Einsatz von spezialisierten Personaldienstleistern. Da die vorhandenen Entwicklungskapazitäten des Unternehmens nur punktuell für die Bearbeitung bestehender und neu akquirierter Projekte ausgebaut werden müssen, ist das Personalrisiko als gering einzustufen.

IT-Risiken

Für die Roof Systems Germany GmbH ist es von zentraler Bedeutung, dass Informationen im Hinblick auf Vollständigkeit, Aktualität und Richtigkeit angemessen gespeichert und verarbeitet werden. Um die Informationen zu schützen, müssen entsprechend gesicherte IT-Systeme und eine stabile IT-Infrastruktur vorgehalten werden, um den entsprechenden Risiken angemessen begegnen zu können.

Im Jahr 2022 hat sich das Unternehmen erfolgreich einer TISAX-Prüfung unterzogen, die den angemessenen Umgang mit allen unternehmensrelevanten Informationen und personenbezogenen Daten in Bezug auf Schutz, Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit bestätigt.

Im Jahr 2023 wurde für jede IT-Gruppe eine spezifische Risiko-für-Risiko-Analyse in Abhängigkeit von Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkung durchgeführt. Darüber hinaus erfolgte eine Zuordnung des Reifegrads der Baseline-Kontrollen jeder IT-Gruppe mit den spezifischen Risiken zur Berechnung des Restrisikos.

Im Laufe des Jahres 2024 wird die Roof Systems Germany GmbH die sehr hohen Informationssicherheitsstandards weiter verbessern und sich auf die neue TISAX VDA-ISA Version 6.0 einstellen, um das entsprechende Prüfziel im Jahr 2025 zu erneuern.

Mit Blick auf die Zukunft hat sich Cybersicherheit, verstanden als die Abschirmung von IT-Ressourcen durch den Umgang mit Bedrohungen, die die Informationen gefährden könnten, die über miteinander verbundene IT-Systeme verarbeitet, gespeichert und verteilt werden, zu einem der größten Risiken entwickelt, mit denen Unternehmen heute konfrontiert sind. Kunden stellen immer höhere Sicherheitsanforderungen an ihre Lieferanten. Es ist wichtig, besonders auf die Benutzer und eine mögliche unsachgemäße Verwendung, auf externe Dienstleistungen sowie mögliche Verlust- oder Schadensquellen (Diebstahl, Feuer usw.) zu achten.

Um das Bewusstsein für IT-Sicherheitsrisiken im gesamten Unternehmen zu fördern, hat das Unternehmen auch im Jahr 2023 Schulungen angeboten, die in den kommenden Jahren fortgeführt werden.

Haftungsrisiken

Im Hinblick auf Qualitäts-, Umwelt- und anderen Anforderungen werden entsprechende Standards zielgerichtet umgesetzt. Insbesondere die Anwendung der Norm IATF 16949 stellt sicher, dass alle geschäftsbezogenen Prozesse des Unternehmens klar beschrieben sind und mit Leistungsindikatoren hinsichtlich ihrer Wirksamkeit bewertet werden können. Das Audit nach IATF 16949 wurde im Jahr 2024 ohne Abweichungen erfolgreich abgeschlossen.

Die Minimierung von Qualitätsmängeln und die Vermeidung weiterer Risiken werden durch die kontinuierliche Weiterentwicklung des Managementsystems und die Optimierung von Prozessen sichergestellt. Dadurch reduziert sich das Produkthaftungsrisiko, das zusätzlich durch eine entsprechende Versicherung abgedeckt wird.

Verbleibende Risiken im Gewährleistungsbereich werden durch ausreichende Rückstellungen abgedeckt, wobei besondere Risiken besonders beurteilt werden.

Unvorhersehbare Risiken werden durch eine entsprechende Versicherung abgedeckt. Dazu gehören zum Beispiel Betriebshaftpflicht- und Umwelthaftpflichtversicherungen. Brand-, Einbruchs-, Sach- und Betriebsunterbrechungsrisiken sind durch eine Industrie-All-Risk-Versicherung abgedeckt.

Finanzwirtschaftliche Risiken/Fremdwährungsrisiken

Die Absicherung von Fremdwährungsrisiken ist in unserem Unternehmen von untergeordneter Bedeutung, da nur eine geringe Anzahl von Aufträgen in Fremdwährungen abgeschlossen wird, die in der Regel mit Währungssicherungsklauseln vertraglich abgesichert sind. Derivate Finanzinstrumente, die zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken eingesetzt werden, werden nicht eingesetzt. Liquiditäts-, Zins- und Währungsrisiken werden zentral von der Konzernobergesellschaft gesteuert und bei Bedarf abgesichert. Das Risiko spielt eine lediglich geringe Rolle innerhalb der Gesellschaft.

Chancenbericht

Einbindung in den CIE Automotive Konzern

Unsere Gesellschaft ist in den CIE Automotive Konzern eingebunden und wird in den Konzernabschluss der CIE Automotive, S.A. (Bilbao, Spanien) auf IFRS Ebene einbezogen.

Es besteht ein unlimitierter Kredit-Vertrag mit CIE Roof Systems, S.L.U. Die Zinsrate wird halbjährlich angepasst. Darüber hinaus bürgt die oberste Muttergesellschaft für die Liquidität der Roof Systems Germany GmbH in der Form einer Patronatserklärung. Dies ermöglicht die Verfügbarkeit von Geldmitteln, welche im Rahmen der Standarddarlehensgewährung nicht vorhanden wären. Es reduziert darüber hinaus die Abhängigkeit von sonst notwendigen einzelnen Bankkrediten, die zu höheren Zinsen abgeschlossen werden müssten.

Neue Märkte

Des Weiteren lässt sich feststellen, dass der indische Automobilmarkt aufgrund nationaler Infrastrukturprogramme und steigender Kundenwünsche weiterhin ein starkes Wachstum verzeichnet. Mit neuen Projekten, die in den letzten 2 Jahren gewonnen wurden, und der Entscheidung, unsere bestehende Produktionsstätte in Pune, Indien, zu erweitern, ist der Produktbereich Roofs in dieser Region sehr gut positioniert, um kurz- und langfristig am prognostizierten Wachstum zu partizipieren.

Gesamtbeurteilung

Insgesamt sieht sich das Unternehmen für künftige Risiken gut gerüstet.

Personell, organisatorisch und strategisch ist das Unternehmen gut aufgestellt, um an Markttrends zu partizipieren und seine Marktposition durch die Entwicklung wettbewerbsfähiger, innovativer Dachsysteme zu stärken.

Derzeit sind keine Risiken erkennbar, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

Darüber hinaus gehen wir als Entwicklungsstandort davon aus, dass die Finanzierung der Muttergesellschaft im Bedarfsfall bestehen wird, solange die international ausgerichtete Schiebedachsparte besteht und sich die positive Ertragsentwicklung der Roof Systems Germany GmbH fortsetzt.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang zum 31. Dezember 2023

Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach

I Allgemeine Angaben

1 Generelle Angaben

Die Roof Systems Germany GmbH hat ihren Sitz in Dietzenbach. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach unter HR B 45048 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde aufgrund der Rechnungslegungsvorschriften des HGB in der Fassung des BilRUG und des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Oberstes Mutterunternehmen ist die CIE Automotive, S.A., Bilbao, Spanien, die auch den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis aufstellt.

Zur Klarheit der Darstellung werden nach den gesetzlichen Vorschriften zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringende Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die oberste Gesellschafterin CIE Automotive, S.A., Bilbao, Spanien, hat der Gesellschaft im März 2024 eine Patronatserklärung erteilt. Die CIE Automotive, S.A., Bilbao, Spanien, verpflichtet sich, die Roof Systems Germany GmbH jederzeit in den kommenden 16 Monaten finanziell so auszustatten, dass die Gesellschaft in der Lage ist, ihre Verpflichtungen jederzeit zu erfüllen. Daher wurde bei der Erstellung des Jahresabschlusses von Unternehmensfortführung ausgegangen.

Aktiva

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Sie sind nach der linearen Abschreibungsmethode berechnet. Die planmäßigen Abschreibungen beruhen grundsätzlich auf wirtschaftlichen Ansätzen. Die Verrechnung der Abschreibungen erfolgt grundsätzlich zeitanteilig unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der Anlagegegenstände. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis einschließlich EUR 250,- werden in voller Höhe im Jahr der Anschaffung steuermindernd als Betriebsausgabe geltend gemacht. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 251,- und EUR 1.000,- werden in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre linear abgeschrieben. Zuschreibungen erfolgen, soweit diese handelsrechtlich erforderlich sind.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert, gegebenenfalls vermindert um individuell ermittelte Ausfallrisiken. Die ausschließlich kurzfristigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

In der Pensionsrückstellung sind die sich aus den verschiedenen Pensionsplänen ergebenden Verpflichtungen bilanziert. Als Bewertungsmethode wurde die projizierte Einmalbeitragsmethode benutzt. Der grundlegenden Annahme der Berechnung liegt ein Zinssatz von 1,83 % p. a. zugrunde.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten, die zum Abschlussstichtag rechtlich entstanden oder bereits wirtschaftlich verursacht sind, der notwendige Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellung für die Gebäuderenovierungsverpflichtung am Standort Dietzenbach basiert auf einem aktuellen Angebot.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

II Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

2 Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stammen i. H. v. TEUR 10.661 (Vorjahr: TEUR 5.556) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr, sowie i. H. v. TEUR 29.528 (Vorjahr: TEUR 20.635) aus Darlehensgewährungen im Rahmen des Konzern-Cash-Managements, die letzteren bestehen gegenüber dem Gesellschafter.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich Forderungen für Lizenzzahlungen i. H. v. TEUR 866 (Vorjahr: TEUR 1.515) enthalten. Die Forderung an das Finanzamt beträgt TEUR 71 (Vorjahr: TEUR 219).

Sowohl die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen als auch die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig.

3 Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Wesentlichen vorausbezahlte Wartungen und Versicherungen.

4 Eigenkapital

Am gezeichneten Kapital i. H. v. TEUR 25 sind zum 31. Dezember 2023 folgende Gesellschafter beteiligt:

CIE Roof Systems S.L.U, Amorebieta-Etxano, Spanien EUR 25.000

5 Rückstellungen für Pensionen

Die Pensionsrückstellungen umfassen die laufenden Ruhegeldverpflichtungen sowie Ruhegeldanwartschaften. Als Bewertungsmethode wurde die projizierte Einmalbeitragsmethode benutzt. Folgende Annahmen wurden der Ermittlung der Pensionsverpflichtung zugrunde gelegt: eine mittlere Fluktuationswahrscheinlichkeit, ein Rechnungszins von 1,83 % p. a., eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge von 3,00 %, eine Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung von TEUR 90,6, eine Anpassung der laufenden Renten von 2,0 % sowie die Sterblichkeit gemäß Richttafeln Heubeck 2018 G. Der Verpflichtungswert nach HGB (BilMoG) zum 31.12.2023 beträgt TEUR 42.506. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 502.

6 Steuerrückstellungen

Es wird eine Steuerrückstellung für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer von insgesamt TEUR 1.938 ausgewiesen. Davon betreffen TEUR 892 das Geschäftsjahr 2023 und TEUR 1.046 das Geschäftsjahr 2022.

Die sich aus den aktiven latenten Steuern rechnerisch ergebende Steuerentlastung wurde nach dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB im Berichtsjahr nicht aktiviert. Aktive latente Steuern könnten insbesondere aus den temporären Differenzen im Rückstellungsbereich und im Bereich der werthaltigen Verlustvorträge angesetzt werden.

7 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen neben der Rückstellung für Gewährleistungs- und Garantieverpflichtungen (TEUR 1.215, Vorjahr: TEUR 1.233) die für die Renovierungsverpflichtung (TEUR 1.017, Vorjahr: TEUR 947) und die für Lohn- und Gehalt (TEUR 918, Vorjahr: TEUR 1.481).

Der Rückgang der sonstigen Rückstellungen ist hauptsächlich auf den Verbrauch bzw. die Anpassung der Restrukturierungs- und Personalrückstellungen zurückzuführen.

8 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stammen i. H. v. TEUR 1.007 (Vorjahr: TEUR 1.686) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr, davon keine gegenüber dem Gesellschafter.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten i. H. v. TEUR 150 enthalten, welche die Lohnsteuer betreffen (Vorjahr: TEUR 171).

III Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1 Aufgliederung von Personalaufwand gemäß § 275 Abs. 2 HGB

Im Jahresdurchschnitt waren 114 Mitarbeiter beschäftigt, davon 11 im Fertigungsbereich und 103 im Verwaltungs-, Entwicklungs- und Vertriebsbereich.

2 Ergebnisse aus der Währungsumrechnung

Der Aufwand aus der Währungsumrechnung betrug TEUR 124 (Vorjahr: Ertrag TEUR 71).

3 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentlicher Posten sind die Aufwendungen für Währungsumrechnung (TEUR 124).

4 Sonstige betriebliche Erträge

Der Ausweis enthält im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 3.102).

5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen resultieren im Berichtsjahr TEUR 740 (Vorjahr: TEUR 747) aus der Abzinsung von Pensionsverpflichtung.

6 Abschreibungen

Die Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens enthalten keine außerplanmäßigen Abschreibungen.

7 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind in Höhe von TEUR 1.331 (Vorjahr: TEUR 1.285) ausgewiesen.

IV Sonstige Angaben

1 Mitglied der Geschäftsführung

Andrés Ladislao Keve, Business Development Manager, Köln (bis 30. November 2023)

Asier Churruca Paguey, CIE Roof Systems Technical Director, Eibar/Spanien (seit November 2023)

2 Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Für den Geschäftsführer Herrn Andrés Keve wird bis zu seinem Ausscheiden aus der Gesellschaft am 30.11.2023 von der Befreiungsvorschrift § 286 IV HGB Gebrauch gemacht.

Herr Asier Churruca Paguey ist seit November 2023 als Geschäftsführer der Roof Systems Germany GmbH eingesetzt, ist jedoch nicht direkt bei der Gesellschaft beschäftigt. Herr Churruca Paguey ist bei der CIE Automotive, S.A., Bilbao, Spanien angestellt.

3 Haftungsverhältnisse / Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten

Die finanziellen Verpflichtungen aus anderen kurzfristig nicht kündbaren Mietverträgen belaufen sich auf insgesamt TEUR 3.064. Aus Leasingverträgen mit einer verbleibenden Laufzeit von mehr als einem Jahr ergeben sich zudem Verpflichtungen i. H. v. 122 TEUR.

4 Konzernverhältnisse

Gesellschafter ist zum Bilanzstichtag die CIE Roof Systems, S.L.U, Amorebieta-Etxano, Spanien mit 100 % der Geschäftsanteile.

5 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es gab keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag.

6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss i. H. v. TEUR 12.782 zuzüglich des Verlustvortrages i. H. v. TEUR 26.585 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlage:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Roof Systems Germany GmbH, Dietzenbach, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angabe "I.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze" im Anhang sowie die Angabe im Abschnitt "Vermögens- und Finanzlage" des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass die Gesellschaft zur Sicherung der künftigen Zahlungsfähigkeit und des Fortbestands der Gesellschaft auf die finanzielle Unterstützung des Konzerns angewiesen ist. Wie im Lagebericht dargelegt, zeigen diese Ereignisse und Gegebenheiten, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.