EL-O-MATIC GmbH

EL-O-MATIC GmbH

Willich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr

vom 01. Oktober 2022 bis 30. September 2023

der EL-O-MATIC GmbH, Willich

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die EL-O-MATIC GmbH hat ihren Sitz in Willich. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter HRB 4016 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 II HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Beachtung der am 23. Juli 2015 in Kraft getretenen Änderungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung (§§ 264, 274a, 276, 288 I HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

III. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unter Berücksichtigung der Unternehmensfortführung angewandt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze (§ 252 I 6 HGB) nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsge-setzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahres-abschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB).

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen nur linear vorgenommen.

Für geringwertige Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurde für das Geschäftsjahr das Wahlrecht ausgeübt. Diese wurden gemäß § 6 II EStG in voller Höhe aufwandswirksam berücksichtigt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechendem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird mit den fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt.

2. Umlaufvermögen

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben in Höhe von EUR 0,00 eine Restlaufzeit von über einem Jahr (Vorjahr: EUR 0,00).

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) und gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 247.975,66 (Vorjahr: EUR 46.587,79) enthalten.

3. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der EL-O-MATIC GmbH beträgt am Bilanzstichtag EUR 127.823,00 (Vorjahr: EUR 127.823,00).

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betragen EUR 69.320,52 (Vorjahr: EUR 66.488,24) und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben. Es wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten sind EUR 806.915,57 (Vorjahr: EUR 1.051.317,79) innerhalb eines Jahres fällig.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegnüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 15.848,87 (Vorjahr: EUR 0,00) und aus Steuern in Höhe von EUR 32.394,75 (Vorjahr: EUR 63.632,08) enthalten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter betrug in 2022/2023 18 (im Vj. 20), davon 5 (im Vj. 6) gewerbliche Arbeitnehmer und 13 (im Vj. 14) Angestellte.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:

Herrn Matthias Sullery, Neuenrade

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Von den Erleichterungen der §§ 274 a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12. März 2024