Autohaus Christian Ertl AG

Autohaus Christian Ertl AG

Kriebstein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Autohaus Christian Ertl AG hat ihren Sitz in Kriebstein und ist beim Registergericht Chemnitz unter HRB 20153 eingetragen.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethode

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften, der §§ 246 bis 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, den §§ 268 - 274a, 277 und 278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren gewählt wurde.

2. Bewertungsmethoden

Die Bewertung wird nach den Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB vorgenommen.

Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses werden im Einzelnen die folgenden Bilanzierungs­ und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen, bewertet. Dabei wird die Nutzungsdauer des jeweiligen immateriellen Vermögensgegenstands nach dessen Produktlebenszyklus oder dessen erwarteten Synergieeffekten angesetzt, soweit diese verlässlich geschätzt werden können.

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgten pro rata temporis linear.

Miet­ und Vorführfahrzeuge werden trotz überwiegend kurzer Verweildauer im Vermögen der Gesellschaft im Anlagevermögen ausgewiesen und über eine Nutzungsdauer von sechs Jahren abgeschrieben.

Miet- und Vorführfahrzeuge, die während des Geschäftsjahres gekauft und wiederverkauft wurden, werden aus Vereinfachungsgründen hier nicht erfasst. Außerdem werden die Veräußerungserlöse bei den Umsätzen und die Restbuchwerte im Wareneinsatz ausgewiesen.

Die während des Geschäftsjahres angeschafften und zum Bilanzstichtag vorhandenen Miet- und Vorführfahrzeuge werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen im Sachanlagevermögen erfasst. Die Abschreibung erfolgte für die Zeit des Verbleibs der Fahrzeuge linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Vermögensgegenstände mit einem Wert unter 250,00 € netto werden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften vollständig als Aufwand erfasst. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von 250,00 € netto bis 800,00 € netto werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen und Genossenschaftsanteile, bestehend aus Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Ausleihungen an Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis sowie die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften werden mit den Anschaffungskosten bzw. den Nominalwerten angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit ihren Nominalwerten in Ansatz gebracht. Einzelwertberichtigungen zur Absicherung eines Individualrisikos sind nicht erforderlich. Ebenso werden keine Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nominalwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Aktiengesellschaft besteht aus 350.000 Stückaktien zu jeweils 1,00 €, die auf den Namen der Aktionäre im Aktienbuch eingetragen sind.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen setzt sich im Wesentlichen aus Geschäftsbauten auf fremden Grundstücken in Höhe von 81.117,00 € (Vorjahr: Geschäftsbauten und Grundstücke in Höhe von 230.122,16 €) sowie aus dem Bestand der Vorführwagen in Höhe von 1.178.323,00 € (Vorjahr: 880.121,00 €) zusammen.

Vorräte

Die Vorräte der Gesellschaft beinhalten Neuwagen, stillgelegte Vorführwagen und die am Lager befindlichen gebrauchten Kraftfahrzeuge sowie Ersatzteile.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben – mit Ausnahme der Darlehensforderung gegen nahestehende Unternehmen und Personen – eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 623.900,36 € (Vorjahr: 681.067,60 €) sowie Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 28.354,60 € (Vorjahr: 99.256,98 €) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 28.336,99 € (Vorjahr: 176.248,27 €), Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von 414,16 € (Vorjahr: 0,00 €) sowie Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 41.804,10 € (Vorjahr: 305.700,00 €) enthalten.

Kassen und Bankguthabenbestände

Die Kassen- und Guthabenbestände wurden mittels entsprechender Kassenbücher bzw. Kontoauszüge und Bankbestätigungen nachgewiesen. Diese Forderungen haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Kapital

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklagen der Gesellschaft blieben im Geschäftsjahr 2023 unverändert.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 30. September 2023 erfolgte aus dem Bilanzgewinn 2022 in Höhe von insgesamt 367.697,08 € eine Zuweisung zu den anderen Gewinnrücklagen in Höhe von 360.000,00 €. Der Restbetrag in Höhe von 7.697,08 € wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Rücklagen wurden nach den gesetzlichen bzw. satzungsgemäßen Regelungen dotiert und belaufen sich ohne Vorwegzuweisung des Jahresergebnisses 2023 auf insgesamt2.243.800,00 € (Vorjahr: 1.883.800,00 €) und teilen sich auf in Kapitalrücklagen 41.800,00 € (Vorjahr: 41.800,00 €) und Gewinnrücklagen in Höhe von 2.202.000,00 € (Vorjahr: 1.842.000,00 €).

Im Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 34.681,32 € (Vorjahr: 367.697,08 €) ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 7.697,08 € (Vorjahr: 2.250,85 €) enthalten. Der Ausweis erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Ergebnisverwendung erfolgt durch die Hauptversammlung der Gesellschaft.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Steuerverbindlichkeiten für Vorjahre in Höhe von insgesamt 137.288,00 € (Vorjahr: 137.728,31 €).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere die Tantieme 2023, die Urlaubsrückstellung, die Jahresabschlussgebühren 2023, die Aufwendungen im Zusammenhang mit der Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen sowie die Kosten für Gewährleistungen aus Gebrauchtwagenverkauf und die Rückstellungen für Kfz-Leasingrücknahmen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus der laufenden Geschäftstätigkeit, da sämtliche Einkäufe und Verkäufe der Fahrzeuge - insbesondere über die Fahrzeugherstellerbank - abgewickelt werden.

In dem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 3.162,62 €) sowie Verbindlichkeiten gegenüber nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 5.091,62 € (Vorjahr: 4.653,68 €) enthalten.

In dem Posten sonstige Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären/Gesellschaftern in Höhe von 3.126,00 € (Vorjahr: 10.288,00 €), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 4.028,51 € (Vorjahr: 154.021,86 €) sowie Verbindlichkeiten gegenüber nahestehende Unternehmen und Personen (im Sinne des IAS 24.9) in Höhe von 6.178,00 € (Vorjahr: 29.754,99 €) enthalten.

Die unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Beträge betreffen die folgenden Steuerverbindlichkeiten: Lohn- und Kirchensteuer sowie Umsatzsteuer.

Des Weiteren enthalten die sonstigen Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag noch Debitorenüberzahlungen sowie noch nicht gezahlte Avalprovisionen.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind teilweise durch Sicherheitsübereignung des Anlage- bzw. des Umlaufvermögens abgesichert.

Der unter dem Posten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesenen Beträge sind darüber hinaus teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2023 bestehen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB in Höhe von 1.100.000,00 € (Vorjahr: 1.100.000,00 €). Dies betrifft eine selbstschuldnerische Bürgschaft gegenüber dem Kreditinstitut eines nahestehenden Unternehmens (im Sinne des IAS 24.9).

Aufgrund der gegenwärtigen Bonität, des bisherigen Zahlungsverhaltens sowie des vorhandenen Grundvermögens der Begünstigten schätzen wir die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der vorgenannten Haftungsverhältnisse als gering ein.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die nicht in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen als Gesamtbetrag in Höhe von 822,1 T€ (Miet- und Leasingverträge); die gesetzliche Umsatzsteuer bleibt außer Betracht.

Angaben zur Gewinn und Verlustrechnung

Es sind Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 911,00 € (Vorjahr: 217,00 €) enthalten.

Es sind Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 205,00 € (Vorjahr: 133,00 €) enthalten.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Zum 31. Dezember 2023 waren neben dem Vorstand 18 Mitarbeiter inklusive Auszubildende beschäftigt.

Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres 2023 beträgt gemäß § 267 Abs. 5 HGB 14,75 (Vorjahr: 15,5).

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 26.984,24 ab. Der Vorstand und der Aufsichtsrat beabsichtigt, den Bilanzgewinn in Höhe von 26.000,00 € in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen und den verbleibenden Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Steuerliche Besonderheiten

Es besteht eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Ertl-Minute-GmbH mit Sitz in Riesa (Organgesellschaft).

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Juli 2024