Pro Lernen
Beratungsgesellschaft mbH
Unterschleißheim, Ortsteil Lohhof
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
63.774,17 |
70.185,67 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
256,04 |
1.365,04 |
| II.
Sachanlagen |
23.518,13 |
28.820,63 |
| III.
Finanzanlagen |
40.000,00 |
40.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
628.814,46 |
554.182,06 |
| I.
Vorräte |
104.470,00 |
91.250,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
482.042,20 |
462.560,54 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
9.115,37 |
6.985,27 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
42.302,26 |
371,52 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
4.102,48 |
5.163,91 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
696.691,11 |
629.531,64 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
67.463,23 |
68.822,27 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
61.355,03 |
61.355,03 |
| II.
Gewinnrücklagen |
-8.850,00 |
-5.256,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
12.723,24 |
12.870,31 |
| IV.
Jahresüberschuss |
2.234,96 |
-147,07 |
| B.
Rückstellungen |
327.636,00 |
296.069,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
301.591,88 |
264.640,37 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
281.836,52 |
239.946,17 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
696.691,11 |
629.531,64 |
Anhang
zum Jahresabschluss per 31.12.2011 für
PRO LERNEN Beratungsgesellschaft mbH
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr
noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden nicht
angegeben.
Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
1.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluß für
das Geschäftsjahr 2011 ist nach den Rechnungslegungs-
vorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die
Regelungen des
GmbH Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamt-
kostenverfahren gewählt.
2.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und
soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
Abschreibungen
wurden auf der Grundlage der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der
Gegenstände
nach der linearen Methode
vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des
Anlagevermögens bis zu einem Wert in Höhe von
€150,00 (Geringwertige
Anlagegüter) wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die
Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zum
Nominalwert ausgewiesen.
Die
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe,
Waren und unfertige Leistungen wurden zu
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten
angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im
Vorratsvermögen, die sich aus
überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter
Verwendbarkeit usw. ergaben,
wurden durch angemessene Abwertung berücksichtigt.
Die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
mit dem Nennwert bzw. mit dem
am Bilanzstichtag niedrigeren
beizulegenden Werten bewertet. Bei zweifelhaft
einbringlichen oder
uneinbringlichen Forderungen wurden
Einzelwertberichtigungen
vorgenommen.
Die
sonstigen Vermögensgegenstände, sowie der
Kassenbestand, und die
Guthaben bei
Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.
Die Position
aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet die
Versicherungsbeiträge das Jahr
2012 betreffend in Höhe von
1.613,23 €, Zinsaufwendungen und
Bearbeitungsgebühr für
die Finanzierung und für den
PKW Hyundai für die Jahre 2012 - 2015 in Höhe von
2,489,25 €.
Die Position
Rückstellungen und ähnliche
Verpflichtungen beinhaltet die Pensionsrück-
stellung des Gesellschafter
Geschäftsführers. Die Bewertung erfolgte mittels
des vor-
liegenden
Versicherungsmathematischen Gutachtens. Als
Bewertungsverfahren
wurde die "Projected Unit
Credit Method" (PUC) angewandt.
Die bei der Bewertung verwandten
Annahmen der Berechnung per 31.12.2011 sind:
Rechnungszins 5,15 %, Gehaltstrend
2,00 %, Rententrend 2,00 %, Pensionsalter 65 Jahre.
Es wurde die
Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB
angewandt; der in dem
Jahresabschluss noch nicht
passivierte Zuführungsbetrag beläuft sich per
31.12.2011
auf 89.832,00 €.
Die
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
und
sonstigen Verbindlichkeiten sind zu
ihren Rückzahlungs- bzw.
Erfüllungsbeträgen bilanziert.
Die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
wurden ebenfalls zu ihren Rück-
zahlungs- bzw.
Erfüllungsbeträgen bilanziert.
Bilanzerläuterungen
1. Eine von den gesamten Anschaffungskosten
ausgehende Darstellung der Entwicklung der
Posten des
Anlagevermögens ist auf den nachfolgenden
Seiten des Anlagespiegels
wiedergegeben.
2. Eine Einzelaufstellung der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist der
Debitorenaufstellung welche im
Anschluß an die Gewinn- und Verlustrechnung liegt
zu entnehmen.
3. In den
Sonstigen Vermögensgegenständen sind
Ansprüche aus der Rückdeckungs-
versicherung zur Pensionszusage
enthalten, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
haben.
4. Eine Einzelaufstellung der
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist
der
Kreditorenaufstellung welche im
Anschluß an die Gewinn- und Verlustrechnung liegt
zu entnehmen.
5.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB bestehen
nicht.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Die Kürzung der
Bewirtungskosten aus geschäftlichen Anlaß
wurde gem. den Vorschriften
des Einkommensteuergesetzes in
Verbindung mit dem Körperschaftsteuergesetz mit 30 %
vorgenommen.
Sonstige Pflichtangaben
1.
Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte
im Geschäftsjahr 2011 durchschnittlich 10
Arbeitnehmer.
2.
Geschäftsführung
Alleinvertretungsberechtigter und
von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter
Geschäftsführer ist
Herr Franz Schanda,
Unterschleißheim
Unterschleißheim, den
Pro Lernen Beratungsgesellschaft mbH,
Unterschleißheim
Franz Schanda
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2012 festgestellt.
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