Apleona Allvaris GmbH

EPM Allvaris GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss -bestehend aus Bilanz, Gewinn-und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung der EPM Allvaris GmbH, Düsseldorf, Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage der Gesellschaft.

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Aktiva

Gewinn-und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

Anhang 2008

EPM ALLVARIS GMBH

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die EPM Allvaris GmbH ist eine deutsche Kapitalgesellschaft mit Sitz in Düsseldorf. Die Gesellschaft ist im deutschen Immobilienmarkt tätig und erbringt sämtliche Dienstleistungen der Wertschöpfungskette im Immobilienbereich. Sie ist eine Gesellschaft im Konzernverbund der Bilfinger Berger AG, Mannheim. Die Anteile werden zu 100 % von der EPM Assetis GmbH, Frankfurt am Main, gehalten.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Gewinn-und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind grundsätzlich unverändert zum Vorjahr beibehalten worden. Abweichend zum Vorjahresausweis wurde von § 268 Absatz 1 HGB Gebrauch gemacht und die Bilanz unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt, so dass an die Stelle der Posten "Jahresüberschuss" und "Gewinnvortrag" der Posten "Bilanzgewinn" getreten ist. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst. Zur besseren Klarheit wurden im Berichtsjahr die Personalrückstellungen von den sonstigen Verbindlichkeiten in die sonstigen Rückstellungen umgegliedert; der Vorjahresausweis wurde nicht angepasst. Ebenso wurden die Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuerzahllast erstmalig im Berichtsjahr unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit sind, soweit ergänzende Angaben in der Bilanz bzw. Gewinn-und Verlustrechnung nicht enthalten sind, diese im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Ein Lagebericht wurde in Ausübung des bestehenden Wahlrechts gem. § 264 Absatz 1 Satz 3 HGB nicht aufgestellt.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, gemindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach den steuerlich zulässigen Abschreibungssätzen linear vorgenommen.

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten aktiviert.

Die unfertigen Leistungen sind zu steuerlich aktivierungspflichtigen Herstellungskosten aktiviert; bereits geleistete Kundenanzahlungen wurden, sofern vorhanden, entsprechend abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert. Erkennbare Risiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Steuer-und sonstigen Rückstellungen werden in der Höhe angesetzt, die sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

(1) Finanzanlagen

Die Gesellschaft hat am 22. August 2008 ihre Beteiligung an der Grundstücksgesellschaft GKA (Objekt Dortmund) mbH veräußert.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Wie im Vorjahr bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr nicht.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stammen im Wesentlichen aus dem Finanzverkehr mit der Bilfinger Berger Facility Services GmbH, Mannheim, in Höhe von T€ 580 (kein korrespondierender Vorjahreswert).

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im wesentlichen Forderungen gegenüber Finanzamt in Höhe von T€ 21.

(3) Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die für das Jahr 2008 zu erwartenden Ertragsteuerbelastungen für Gewerbesteuer in Höhe von T€ 21 (Vorjahr: T€ 85). Die für das Jahr 2008 zu erwartenden Belastungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag werden in voller Höhe durch geleistete Vorauszahlungen gedeckt; der überschießende Anteil wird unter den sonstigen Vermögenswerten aktivisch ausgewiesen.

(4) sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für noch zu erstellende Nebenkostenabrechnungen in Höhe von T€ 72 (Vorjahr: T€ 47) und Personalrückstellungen in Höhe von T€ 173 (T€ 214).

(5) Verbindlichkeiten

Wie im Vorjahr haben die Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von T€ 35 (Vorjahr: T€ 544) ausgewiesen. Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Bilfinger Berger AG, Mannheim aus umsatzsteuerlicher Organschaft in Höhe von T€ 152 (Vorjahr: T€ 127)

Die Sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 34 (Vorjahr: T€ 8) erfasst.

IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(6) Rohergebnis

Das Rohergebnis errechnet sich aus den Umsatzerlösen sowie den sonstigen betrieblichen Erträgen abzüglich der Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen. Bei den Umsatzerlösen handelt es sich überwiegend um im Inland erzielte Umsätze mit Konzernfremden.

(7) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Posten beinhaltet die laufende Ertragsteuerbelastung für 2008 aufgrund positiv zu versteuernder Einkommen.

V. SONSTIGE ANGABEN

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl beläuft sich im Geschäftsjahr auf zehn (Vorjahr: sechs), jeweils ohne Geschäftsführung, Auszubildende und geringfügig Beschäftigte.

GESCHÄFTSFÜHRER

Gem. § 286 Absatz 4 HGB erfolgt keine Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung.

KONZERNABSCHLUSS / ANGABEN ZUM MUTTERUNTERNEHMEN

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Bilfinger Berger AG, Mannheim (Konzernabschluss für den größten Kreis) einbezogen, der nach den Vorschriften der International Accounting Standards (IAS) / International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt wird. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

ERGEBNISVERWENDUNGSVORSCHLAG

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Jahres 2008 in Höhe von 322.599,35 € an die alleinige Gesellschafterin EPM Assetis GmbH auszuschütten.