Rodday Family GmbH

Rodday Family GmbH (vormals: Rodday Beteiligungsgesellschaft mbH)

Eichstetten am Kaiserstuhl

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

1. Lagebericht

2. Bilanz

3. Gewinn- und Verlustrechnung

4. Anhang

5. Entwicklung Anlagevermögen

6. Kapitalflussrechnung

7. Eigenkapitalspiegel

8. Bestätigungsvermerk

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Rodday Family GmbH (ehemals CMR Beteiligungs-GmbH)

1. Grundlagen des Konzerns

1.1. Geschäftsmodell des Konzerns

Die Geschäftstätigkeit des Konzerns umfasst die Versorgung von Patienten mit chronischen Wunden, den Verkauf von Produkten für die moderne Wundversorgung an Business Kunden, den Handel mit innovativen Verbandsmaterialien sowie die Beratung von Ärzten, Pflegediensten, Pflegeheimen, Krankenkassen und Patienten zum Thema chronische Wunden im gesamten Bundesgebiet durch unsere zertifizierten Wundmanager.

Darüber hinaus bieten wir unseren Partnern und Kunden eine digitale Anamnese und Verlaufsdokumentation der Versorgung an. Unsere Dienstleistungen werden ergänzt durch Schulungen und Weiterbildungen zum Thema chronische Wundversorgung auf höchstem Niveau. Unsere zertifizierten Wundexperten arbeiten immer nach aktuellem Expertenstandard.

Durch eine phasengerechte und individuelle Wundversorgung wird die Heilungszeit verkürzt, was die Lebensqualität der Patienten und ihrer Angehörigen verbessert und den Netzwerkpartnern Zeit und Geld spart. Wir verstehen uns als Spezialisten im Thema "chronische Wunden" und stehen unseren Partnern uneingeschränkt mit unserer gesamten Fachkompetenz zur Seite.

1.2.Ziele und Strategien

Um den Konzern zum Qualitätsführer in der Wundversorgung für unsere Patienten und Partner weiter auszubauen, setzen wir auf einen offenen Dialog, engagieren uns im Bereich der Digitalisierung und bilden trotz Fachkräftemangel weiter qualifiziertes Personal aus. Dadurch können wir der gesamten Branche auch zukünftig einen Mehrwert bieten.

Durch unsere eigene Softwareentwicklung, die eine individuell angepasste Wunddokumentation ermöglicht, bieten wir unseren Fachkräften die Möglichkeit aktiv an der Weiterentwicklung der Qualität beteiligt zu sein. Die hausinterne Dokumentationsabteilung prüft jede Wunddokumentation, um unserem Anspruch an höchste Qualität gerecht zu werden und gleichzeitig die Wundexperten vor Ort zu entlasten und so mehr an qualitativer Patientenzeit zu ermöglichen. Qualität steht bei uns nicht nur in der Versorgung der Wundpatienten an höchster Stelle, sondern auch in der Schulung und Entwicklung unserer Mitarbeiter und in der kontinuierlichen Verbesserung der gesamten Lebenssituation unserer Kunden.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2022 erlebte die Weltwirtschaft ein moderates Wachstum. Die weltweite Corona-Pandemie flaute langsam ab, wobei deutliche regionale Unterschiede bemerkbar waren. Einige Regionen, insbesondere in Asien, verzeichneten ein robustes Wachstum, während andere, wie Teile Europas, weiterhin mit wirtschaftlichen Unsicherheiten zu kämpfen hatten.

Im Zusammenhang mit der militärischen Eskalation durch die Russische Föderation begann im Februar 2022 eine groß angelegte Invasion in der Ukraine. Dies hat direkte Auswirkungen auf die Energiemärkte, die in einer Phase allgemein hoher Preise und hoher Volatilität von zusätzlichen Preisspitzen betroffen sind. Wir spüren diese Preissteigerungen unmittelbar durch erhöhte Energiekosten.

Weltweit stieg die Inflationsrate aufgrund verschiedener Faktoren, darunter gestiegene Rohstoffpreise, Lieferkettenengpässe und eine erhöhte Nachfrage nach bestimmten Gütern und Dienstleistungen. Dies führte zu einem Anstieg der Verbraucherpreise und trug zu einer gewissen wirtschaftlichen Unsicherheit bei.

Der Arbeitsmarkt zeigte uneinheitliche Trends, wobei einige Branchen und Sektoren weiterhin mit Fachkräftemangel zu kämpfen hatten, während andere mit Arbeitslosigkeit und strukturellen Herausforderungen konfrontiert waren. Die fortgesetzte Digitalisierung und Automatisierung bestimmter Arbeitsbereiche beeinflussten die Beschäftigungsdynamik in vielen Branchen. Das weltweite BIP hat sich 2022 um rund 3,6 % gegenüber dem Vorjahr erhöht. In Deutschland ist das BIP im Vergleich hierzu um 1,9% gewachsen.

2.2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Ausgaben für das Gesundheitssystem betrugen im Jahr 2022 etwa 13% des Bruttoinlandsproduktes. Die Gesundheitsbranche beschäftigt rund 8 Millionen Menschen in Deutschland und verzeichnet ein kontinuierliches Wachstum. Digitale Innovationen wie das E-Rezept, die GEMATIK und digitale Gesundheitsanwendungen haben die Branche in 2022 maßgeblich beeinflusst.

Zusätzlich erfordern die Anforderungen der EU-Medizinprodukteverordnung (MDR) und Reformen wie die neue HKP-Richtlinie im Jahr 2022 Anpassungen der Strategien. Die steigende Zahl von etwa 3 Millionen Menschen in Deutschland mit komplexen Wunden, was rund 1,1% der Gesamtbevölkerung ausmacht, wird aufgrund des demografischen Wandels und internationaler Migrationsbewegungen weiter zunehmen.

Der deutsche Wundversorgungsmarkt verzeichnet ein stetiges Wachstum, das auf verschiedene Faktoren zurückzuführen ist. Kundenpräferenzen, Marktrends, lokale Besonderheiten und grundlegende makroökonomische Faktoren spielen dabei eine zentrale Rolle. Deutsche Verbraucher legen großen Wert auf Qualität und Effektivität bei der Wundversorgung und bevorzugen vermehrt umweltfreundliche Produkte. Innovationsgetriebene Produkte wie hydroaktive Verbände und digitale Lösungen erleben eine steigende Nachfrage. Die hohe Anzahl älterer Menschen und die Qualität des deutschen Gesundheitssystems tragen ebenfalls zur Nachfragesteigerung bei. Mit einem robusten Forschungs- und Entwicklungssektor sowie einem stabilen wirtschaftlichen Umfeld wird erwartet, dass der Wundversorgungsmarkt in Deutschland weiterwachsen wird.

Innerhalb unseres Konzerns hat sich eine spezialisierte Gruppe auf den Bereich der Wundversorgung konzentriert. Qualifizierte Wundexperten beraten Ärzte, Pflegedienste, Pflegeheime, Krankenkassen und Patienten umfassend bezüglich chronischer Wunden. Durch individuelle Behandlungsansätze nach neuesten Methoden können optimale Ergebnisse erzielt werden. Die Vernetzung der verschiedenen Bereiche ermöglicht Kostenersparnisse und fördert eine rasche Wundheilung. Mit einem Zentrallager werden Produkte unabhängig vom Hersteller direkt und zuverlässig an Patienten geliefert. Diese Spezialisierung hebt den Konzern als Dienstleister im stark umkämpften Markt von Apotheken und Sanitätshäusern hervor.

2.3.Geschäftsverlauf und Lage

Bei einem Umsatz von TEUR 63.631 konnte ein Jahresergebnis von TEUR 9.084 erzielt werden. Die Geschäftsentwicklung entspricht den Vorstellungen der Konzernleitung.

Der weiterhin verstärkte Ausbau der bundesweiten Versorgung unserer Kunden, die Spezialisierung auf die Wundversorgung und der Ausbau der Qualitätsmanagementprozesse hat für eine strukturiertere Grundlage und damit eine stabilere Basis im Geschäftsjahr 2022 gesorgt.

Durch Mobilität, Flexibilität und vorausschauendes Handeln, kam es zu keinen Versorgungsengpässen.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns

3.1. Vermögenslage

Der Konzern weist insgesamt eine solide Vermögenslage auf. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 54.894 betragen die flüssigen Mittel TEUR 10.613 (19,15%)

Rund 32 % des Vermögens (TEUR 17.738) ist langfristig gebunden und besteht im Wesentlichen aus Finanzanlagen (TEUR 15.863). Büro- und Lagerflächen sind gemietet.

Bei einer Lagerreichweite von 29 Tagen beträgt das Vorratsvermögen zum Berichtsstichtag TEUR 5.081.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 7.406, was im Verhältnis zum Umsatz (TEUR 63.631) zu einer Debitorenlaufzeit von 42 Tagen führt.

3.2.Finanzlage

Bei einer Eigenkapitalquote von 61,6 % ist das langfristige Vermögen zu 190,5% durch Eigenkapital finanziert. Sämtliche kurzfristigen Verbindlichkeiten sind durch kurzfristige Vermögensgegenstände abgedeckt. Alle im Konzern einbezogenen Gesellschaften konnten im Geschäftsjahr 2022 zu jederzeit ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.

3.3.Ertragslage

Bei einem Umsatz von TEUR 63.631 beträgt das Konzernjahresergebnis TEUR 9.084, was einer Umsatzrendite von 14,3 % entspricht.

Im Verhältnis zu den Umsatzerlösen betragen die Aufwendungen für bezogene Waren 34,0 % und für Personal 37,4 %. Das Rohergebnis pro EUR 100,00 Personalaufwand, welches wir auf die gesamten Personalkosten einschließlich sozialer Abgaben beziehen, beläuft sich für das Geschäftsjahr 2022 auf EUR 183,03.

Das operative Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) betrug TEUR 12.280 und das Ergebnis vor Steuern (EBT) TEUR 12.394.

Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 43 standen Zinserträge und Erträge aus Ausleihungen in Höhe von TEUR 157 gegenüber.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Prognosebericht

Durch die demografische Entwicklung und die immer weiterwachsende Bevölkerung wird auch in Zukunft der Gesundheitsmarkt wachsen. Die Wundversorgung gewinnt immer mehr an Interesse und wird damit ein noch entscheidender Teil innerhalb der Gesundheitsbranche. Ein entstehender Kostendruck und die weiterhin bestehende Inflation fordern marktorientierte und wirtschaftliche Lösungen.

Für das kommende Jahr erwarten wir einen wachsenden Markt und einen Ausbau der eigenen Position, indem die Chancen auf dem nationalen Markt ungeachtet der Risiken bestmöglich genutzt werden.

Auch in Zukunft soll die Versorgung weiter national flächendeckend ausgebaut werden. Gleichzeitig werden neue Markterschließungen wie standortbezogene Wundambulanzen geprüft. Wir erwarten eine positive Entwicklung. Bei der geplanten Umsatzwachstum erwarten wir trotz der kriegsbedingten Situation eine Steigerung des Betriebsergebnisses (EBIT) im zweistelligen Prozentbereich.

4.2.Chancen und Risikobericht

Auch in einer sich wandelnden Gesellschaft wird es in Zukunft einen Bedarf an professioneller Wundversorgung geben. Wir werden unsere Spezialisierung beibehalten und weiter ausbauen, um unsere Position angesichts der zunehmenden Digitalisierung und des wachsenden Wettbewerbs am Markt weiter auszubauen.

Neben der Verstärkung der Vertriebsaktivitäten wird in den kommenden Jahren die Führungsstruktur und das Führungsteam durch Nachwuchskräfte ergänzt, um die Entwicklung des Unternehmens unabhängig von den Eigentümern zu sichern.

Die wesentlichen Risiken sind politische Entscheidungen zur Finanzierung des Gesundheitswesens und mögliche Verschärfungen der rechtlichen und regulatorischen Rahmenbedingungen im Gesundheitssystemen. Es ist davon auszugehen, dass sich der Trend zu einer noch stärkeren Regulierung des Gesundheitssystems und eine Verschärfung der Kostendeckung fortsetzen wird. Durch die enge Zusammenarbeit und den offenen Austausch mit unseren Netzwerkpartnern arbeiten wir aktiv an Lösungen, um das Risiko breiter zu streuen und die Kosten nachhaltig zu senken.

Auch in Zukunft werden wir mit stark steigenden Energie- und Einkaufspreisen konfrontiert sein und müssen unsere betriebliche Effizienz durch Investitionen in energiesparende Technologien und Verfahren verbessern, um den Gesamtverbrauch zu minimieren und die Auswirkungen der steigenden Preise abzumildern.

5. Fazit der Geschäftsleitung

Insgesamt sind wir mit dem Geschäftsverlauf im Jahr 2022 zufrieden. Große Herausforderungen waren wichtige Digitalisierungsprojekte. Alle Projekte wurden erfolgreich abgeschlossen. Für 2023 erwarten wir eine Fortsetzung des stetigen Personalaufbaus und des damit verbundenen Umsatzwachstums in allen Geschäftsbereichen.

Konzernbilanz zum 31.12.2022

der Rodday Family GmbH (ehemals CMR Beteiligungs-GmbH)

AKTIVA

PASSIVA

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 - 31.12.2022

der Rodday Family GmbH (ehemals CMR Beteiligungs-GmbH)

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2022

der Rodday Family GmbH (ehemals CMR Beteiligungs-GmbH)

I. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Konzernabschlusses

Die Rodday Family GmbH (ehemals CMR Beteiligungs-GmbH - nachfolgend als CMR Beteiligungs-GmbH bezeichnet) hat als Mutterunternehmen ihren Sitz in Eichstetten und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg unter der Nummer HRB 719598 eingetragen.

Für das Geschäftsjahr 2022 ist die CMR Beteiligungs-GmbH erstmalig zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Auf die Angabe von Vorjahreszahlen wird verzichtet (IDW RS HFA 44, Tz. 5). Ebenso wurde auf die auf die Angabe von Vorjahreszahlen in der Kapitalflussrechnung nach DRS 21.22 verzichtet.

Der Konzernabschluss der CMR Beteiligungs-GmbH wird für das Geschäftsjahr 2022 erstmalig aufgestellt und entspricht den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB sowie den Deutschen Rechnungslegungsstandards (DRS). Veröffentlichte, aber noch nicht verpflichtend anzuwendende Rechnungslegungsstandards wurden nicht angewendet.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Konzernbilanz, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung oder im Konzernanhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Konzernanhang dargestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB, die Kapitalflussrechnung nach den Regelungen des DRS 21 und der Konzerneigenkapitalspiegel nach den Regelungen des DRS 22 aufgestellt.

Der vorliegende Konzernabschluss dient als befreiender Konzernabschluss im Sinne von § 264 Abs. 3 HGB für die folgenden Tochterunternehmen:

II. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst alle Tochtergesellschaften, auf welche die CMR Beteiligungs-GmbH direkt oder indirekt beherrschenden Einfluss ausüben kann. Beherrschung bedeutet die unmittelbare oder mittelbare Möglichkeit, die Finanz- und Geschäftspolitik einer anderen Gesellschaft zu bestimmen, so dass der Konzern einen Nutzen aus den Tätigkeiten dieser Gesellschaft zieht.

Aufstellung des Anteilsbesitzes nach § 313 Abs. 2 HGB:

Die SCIO.ZONE HOLDING GmbH mit ihrer Tochtergesellschaft der SCIO.ZONE GmbH wird mangels maßgeblichen Einflusses mit ihren Anschaffungskosten bewertet und nicht mit in den Konzernabschluss einbezogen. Die CMR Beteiligungs-GmbH hat keinen Vertreter bei Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorganen der SCIO.ZONE HOLDING GmbH bzw. deren Tochtergesellschaft, welche die Finanz- oder Geschäftspolitik bestimmen.

III. Konsolidierungsmethoden

Die Einbeziehung der Tochtergesellschaften in den Konzernabschluss erfolgt auf Basis von Jahresabschlüssen, die nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt wurden. Der Stichtag der Einzelabschlüsse entspricht dem Stichtag des Konzernabschlusses.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte gemäß § 301 Abs. 2 Satz 5 HGB auf Grundlage von § 301 Abs. 2 Satz 1 HGB. Alle hierzu erforderlichen Informationen lagen vor. Die Tochtergesellschaften wurden zum damaligen Zeitpunkt neu gegründet und nicht erworben. Der bei der Kapitalkonsolidierung zum 01. Januar 2022 entstandene passive Unterschiedsbetrag wurde gemäß DRS 23.147 ff. mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden im Rahmen der Schuldenkonsolidierung eliminiert (§ 303 HGB).

Bei der Konsolidierung der Erfolgsrechnung wurden konzerninterne Aufwendungen und Erträge (§ 305 HGB) eliminiert. Auf die Eliminierung von konzerninternen Zwischenergebnissen (§ 304 HGB) wurde verzichtet, da die Zwischengewinne für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind.

IV. Währungsumrechnung

In den Einzelabschlüssen der CMR Beteiligungs-GmbH und deren Tochtergesellschaften werden auf fremde Währung lautende Guthaben bei Kreditinstituten, Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Guthaben bei Kreditinstituten und Fremdwährungsforderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Buchungstag oder dem jeweils niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Buchungstag oder dem jeweils höheren Kurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

V. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die den planmäßigen Abschreibungen zugrunde liegende Nutzungsdauer beträgt 3 bis 5 Jahre.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden überwiegend nach der linearen Methode auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren vorgenommen. Erworbene Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten über EUR 250 bis EUR 800 werden im Anschaffungsjahr vollständig abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zu ihren niedrigeren Tageswerten zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Abwertungen erfolgen aufgrund langer Lagerdauer und Reichwerten oder niedrigerer Marktpreise.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Risiken sind durch Einzel- und Pauschalwertberichtigung angemessen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Latente Steuern werden für temporäre Differenzen zwischen den handelsbilanziellen und steuerlichen bzw. lokalen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten unter Einbeziehung von berücksichtigungsfähigen Verlust- und Zinsvorträgen ermittelt. Sie resultieren im Wesentlichen aus der unterschiedlichen Bilanzierung und Bewertung des Sachanlagevermögens. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Basis der unternehmensindividuellen Steuersätze, die voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen Geltung haben. Der für die Ermittlung der latenten Steuern zugrundeliegende Steuersatz beträgt rund 30%.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Künftige Preis- und Kostensteigerungen im Zeitpunkt der Erfüllung der Verpflichtung werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der letzten sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

VI. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem als Anlage zum Konzernanhang beigefügtem Konzernanlagespiegel.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von TEUR 11.785 enthalten. Darüber hinaus beinhalten die sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 2.878.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 1.306) haben in Höhe von TEUR 100 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 806 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. Als Sicherheit für diese Verbindlichkeiten dient eine Buchgrundschuld in Höhe von TEUR 2.150.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 72 haben sich im Vergleich zum 01.01.2022 um TEUR 213 vermindert.

VII. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Tätigkeitsbereich und Absatzregion unterscheiden sich nicht erheblich voneinander. Auf die Aufgliederung der Umsatzerlöse wird daher verzichtet (§ 285 Nr. 4 HGB).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 4.

Unter den im Personalaufwand ausgewiesenen sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 36 enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 28 enthalten.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 29 enthalten.

Im Posten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erträge aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern von TEUR 213 enthalten.

VIII. Erläuterung zur Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente des Konzerns durch Mittelzuflüsse und Mittelabflüsse im Laufe des Berichtsjahres verändert haben. Entsprechend DRS 21 wird zwischen Zahlungsströmen aus laufender Geschäftstätigkeit und aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden. Der in der Kapitalflussrechnung betrachtete Finanzmittelfonds umfasst alle in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel, d.h. Kassenbestände, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten, soweit sie innerhalb von drei Monaten ohne nennenswerte Wertschwankungen verfügbar sind. In Abzug zu bringende kurzfristige Kontokorrentverbindlichkeiten bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

IX. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus den bestehenden Miet-, Pacht-, Leasing- und sonstigen Verträgen stellen sich wie folgt dar:

Angabe der Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr sind durchschnittlich 259 Angestellte beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane:

Im Berichtszeitraum war Herr Steffen Rodday zum einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer bestellt. Herr Rodday ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Honorar des Abschlussprüfers:

Im Konzern sind aus Vertragsverhältnissen mit dem Abschlussprüfer im Geschäftsjahr 2022 ausschließlich Aufwendungen für Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von TEUR 36 angefallen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag:

Zu berichtende Vorgänge haben sich nicht ergeben.

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung der CMR Beteiligungs-GmbH schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den beim Mutterunternehmen ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 26.777 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

Konzernkapitalflussrechnung vom 01.01.2022 - 31.12.2022

der Rodday Family GmbH (ehemals CMR Beteiligungs-GmbH)

Der Finanzmittelbestand setzt sich wie folgt zusammen:

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31.12.2022

der Rodday Family GmbH (ehemals CMR Beteiligungs-GmbH)

Feststellungen und Erläuterungen zur Konzernrechnungslegung

1. Grundlagen der Konzernrechnungslegung

Mit Überschreiten der Größenklassen nach § 293 I HGB in den Geschäftsjahren 2021 und 2022, ist die CMR Beteiligungs-GmbH erstmalig für das Geschäftsjahr 2022 zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet. Auf die Angabe der Vorjahreswerte wird gemäß IDW RS HFA 44 Rz. 5 verzichtet.

Die Erstkonsolidierung erfolgt gemäß § 301 II Satz 5 HGB nach § 301 II Satz 1 HGB i.V.m. DRS 23 Tz. 15 (Zeitpunkt zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist.). Alle notwenigen Informationen zur Ausübung dieses Wahlrechts konnten uns vorgelegt werden.

Grundlage für die Konsolidierung der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen waren die nach einheitlichen Grundsätzen aufgestellten Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2022 dieser Unternehmen.

1.1. Konsolidierungskreis und Konzernabschlussstichtag

Die im Konzernanhang (Anlage 3) gemachten Angaben zum Konsolidierungskreis gemäß §§ 294 bis 296 HGB sind vollständig und zutreffend. Danach werden in den Konzernabschluss neben der Muttergesellschaft folgende Gesellschaften einbezogen:

Die SCIO.ZONE HOLDING GmbH mit ihrer Tochtergesellschaft der SCIO.ZONE GmbH wird mangels maßgeblichen Einflusses mit ihren Anschaffungskosten bewertet und nicht mit in den Konzernabschluss einbezogen. Die CMR Beteiligungs-GmbH hat keinen Vertreter bei Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorganen der SCIO.ZONE HOLDING GmbH bzw. deren Tochtergesellschaft, welche die Finanz- oder Geschäftspolitik bestimmen.

Der Konzernabschluss ist unter Beachtung des § 299 HGB auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens aufgestellt, der zugleich auch der Bilanzstichtag aller einbezogenen Tochterunternehmen ist.

1.2. Ordnungsmäßigkeit der in den Konzernabschluss einbezogenen Abschlüsse

Nach § 317 III HGB hat der Abschlussprüfer des Konzernabschlusses auch die im Konzernabschluss zusammengefassten Jahresabschlüsse, insbesondere die konsolidierungsbedingten Anpassungen, in entsprechender Anwendung des § 317 I HGB zu prüfen.

Der Jahresabschluss der Rodday Wundmanagement GmbH zum 31.12.2022 wurde von uns gem. §§ 316 ff. HGB geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Jahresabschluss der Bamboo Health Care GmbH und der CMR-Beteiligungs-GmbH wurde von uns plausibilisiert und einer kritischen Durchsicht unterzogen. Es bestehen keine Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des einbezogenen Jahresabschlüsse; sie stellen somit eine geeignete Konsolidierungsgrundlage dar.

2. Ordnungsmäßigkeit der Konzernrechnungslegung

2.1. Konzernbuchführung

Der Konzernabschluss, die Darstellungen zur Entwicklung des Anlagevermögens, die Entwicklung des Eigenkapitals und die Erstellung der Kapitalflussrechnung erfolgen mit Hilfe der Konsolidierungssoftware von LucaNet. Hierbei wurden die Konsolidierungsmaßnahmen in gesonderten Spalten, aufbauend auf der Summenbilanz für jeden Abschlussposten gesondert verarbeitet.

Die Organisation der Konzernrechnungslegung und das rechnungslegungsbezogene IKS ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle auch im Konzern. Nach unseren Feststellungen ist eine klare und übersichtliche Ordnung der Eingabedaten gewährleistet.

2.2. Konzernabschluss

Die CMR Beteiligungs-GmbH hat als Mutterunternehmen i.S.d. § 290 HGB aufgrund der Größenordnung nach § 293 HGB einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen und diese prüfen zu lassen.

Der vorliegende Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde unter Beachtung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften (§§ 290 ff. i.V.m. §§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Die Vorschriften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Konzernbilanz und der Konzerngewinn- und Verlustrechnung sind beachtet worden. Die Konzerngewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 298 I i.V.m. § 275 II HGB) aufgestellt.

Der Konzernabschluss ist aus den Jahresabschlüssen der einbezogenen Unternehmen ordnungsgemäß abgeleitet worden. Die angewandten Konsolidierungsmethoden entsprechen den gesetzlichen Vorschriften und sind daher ordnungsgemäß. Die Konsolidierungsbuchungen sind ebenso zutreffend fortgeführt worden.

In dem von der CMR Beteiligungs-GmbH aufgestellten Konzernanhang (Anlage 3) sind die auf die Konzernbilanz und die Konzerngewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden ausreichend erläutert. Alle gesetzlich geforderten Einzelangaben sowie die wahlweise in den Konzernanhang übernommenen Angaben zur Konzernbilanz sowie zur Konzerngewinn- und Verlustrechnung sind vollständig und zutreffend dargestellt. Der Konzernanhang enthält unter Inanspruchnahme der Schutzklausel nach § 314 III 2 HGB i. V. m. § 286 IV HGB nicht die geforderten Angaben der Organbezüge. Die Inanspruchnahme der Konzernklausel ist zu Recht erfolgt.

Die Konzernkapitalflussrechnung (Anlage 4) und der Konzerneigenkapitalspiegel (Anlage 5) für das Geschäftsjahr 2022 sind ordnungsgemäß.

2.3. Beachtung der Deutschen Rechnungslegungsstandards

Sofern bekannt gemachte Deutsche Rechnungslegung - Standards (DRS) gesetzliche Wahlrechte einschränken oder zusätzliche Angaben im Konzernabschluss und/oder Konzernlagebericht begründen, werden diese entweder nicht oder zumindest nicht vollständig beachtet. Auswirkungen auf den Bestätigungsvermerk ergaben sich dadurch nicht.

2.4. Konzernlagebericht

Der Konzernlagebericht (Anlage 6) entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Unsere Prüfung nach §317 II HGB hat zu dem Ergebnis geführt, dass er mit dem Konzernabschluss und den im Verlauf unserer Prüfung gewonnenen Erkenntnisse in Einklang steht, den gesetzlichen Vorschriften entspricht und insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt. Die wesentlichen Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung sind zutreffend dargestellt.

Die Angaben nach § 315 II HGB sind vollständig und zutreffend.

3. Gesamtaussage des Konzernabschlusses

Nach unseren Feststellungen vermittelt der Konzernabschluss - d. h. als Gesamtaussage des Konzernabschlusses, wie sie sich aus dem Zusammenwirken von Konzern-Bilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang ergibt - unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Der Konzern hat im Anhang die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben. Bei unseren nachfolgenden Ausführungen gehen wir daher insbesondere auf die Sachverhalte ein, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie in ihrer Gesamtwirkung im Zusammenhang mit anderen Maßnahmen und Sachverhalten von wesentlicher Bedeutung sind.

3.1. Wesentliche Bewertungs- und Konsolidierungsgrundlagen

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden gemäß § 308 I 1 HGB einheitlich die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der CMR Beteiligungs- GmbH (Mutterunternehmen) zugrunde gelegt:

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte gemäß § 301 Abs. 2 Satz 5 HGB auf Grundlage von § 301 Abs. 2 Satz 1 HGB. Alle hierzu erforderlichen Informationen lagen vor. Der bei der Kapitalkonsolidierung zum 01. Januar 2022 entstandene passive Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 7.273 wurde gemäß DRS 23.147 ff. mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgte gemäß der gesetzlichen Grundlage (§ 303 I HGB) durch Eliminierung der Forderungen mit den entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen.

Bei der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden Umsatzerlöse und andere Erträge mit den entsprechenden Aufwendungen entsprechend § 305 HGB verrechnet.

Auf die Eliminierung von konzerninternen Zwischenergebnissen (§ 304 HGB) wurde verzichtet, da die Zwischengewinne für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind.

3.2. Zusammenfassende Beurteilung

Nach unserer pflichtgemäß durchgeführten Prüfung sind wir zu der in unserem Bestätigungsvermerk getroffenen Beurteilung gelangt, dass der Konzernabschluss insgesamt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

Schlussbemerkung und Unterzeichnung des Prüfungsberichts

Wir bestätigen gemäß § 321 IVa HGB, dass wir bei unserer Abschlussprüfung die anwendbaren Vorschriften zur Unabhängigkeit beachtet haben.

Den vorstehenden Bericht über unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 der CMR Beteiligungs-GmbH erstatten wir in Übereinstimmung mit § 321 HGB unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Erstellung von Prüfungsberichten des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V., Düsseldorf (IDW PS 450 n. F.).

Der von uns erteilte Bestätigungsvermerk ist in Abschnitt B dieses Prüfungsberichts wiedergegeben.

Eine Verwendung des in Abschnitt B dieses Prüfungsberichts wiedergegeben Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Konzernprüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Konzernabschlusses und/oder des Konzernlageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Der Prüfungsbericht wird gem. § 321 V HGB unter Berücksichtigung von § 32 WPO wie folgt unterzeichnet.