GFS Global Financial Solutions GmbH

GFS Global Financial Solutions GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1 Darstellung Geschäftsverlauf

1.1 Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Das Bruttoinlandsprodukt ist im Berichtsjahr bei sich abzeichnender Rezession auf nominal 4.121 bzw. 3.750 Mrd. € preisbereinigt um -0,3 % gefallen (Anstieg in 2022 um 1,9 %). Der DAX stieg im Jahr 2023 um etwa 19,2 % (2022 Verlust 12,3 %) von 14.054 Punkten am 31.12.2022 auf 16.760 Punkte am 31.12.2023. Der Dow Jones schloss mit 37.648 Punkten und einem Jahresgewinn von 13,5 % ab (Vorjahr 31.12.2022 33.147 Punkte mit Verlust 8,9 %). Der Volatilitätsindex CBOE VIX startete mit 21 Punkten (bei unterjährig mehrfachen Spitzen von bis zu 21 Punkten) und lief mit 12 Punkten am 31.12.2023 aus. Der Ölpreis für WTI fiel von anfänglich $77 (mit Zwischenhoch von $89) auf $72 zum Jahresende, was einem Rückgang von 5,3 % entspricht (2021 Verlust von 6,9 %). Der Goldpreis stieg seit Vorjahresende von $1.622 je Feinunze auf $2.062 mit einem Plus von 27,1 % (Vorjahr Gewinn 0,6 %). Der Euro ist zum US-Dollar im Jahresverlauf von $1,0667 auf $1,1063 gestiegen. Das entspricht einem Jahreszuwachs von 3,7 (Vj. Rückgang 7,2) %. Der Leitzins in der Eurozone lag in 2023 für Hauptrefinanzierungsgeschäfte anfangs bei 2,50 % und wurde am 08.03. auf 3 % angehoben. Die U.S.A. hoben die Zinsen auf folgende Stufen an: seit 14.12.2022 4,38%, am 01.02.2023 auf 4,63 %, am 22.03. auf 4,88 %, am 03.05. auf 5,13 % und am 29.07. auf 5,38 %. Die Branche war 2023 zwar wie in den Vorjahren durch Sorgen um einen Kurssturz gekennzeichnet.

1.2 Umsatz und Auftragsentwicklung

Bei Erholung auf dem U.S.-Aktien- und deutschem Aktienmarkt sowie gleichbleibendem Dollarkurs wurden die Provisionserträge mit 1.011 (Vj. 1.011) Tsd. € verteidigt, lagen auf gleichem Niveau wie im Vorjahr. Das Provisionsergebnis fiel auf 523 (Vj. 527 Tsd. €).

1.3 Wertpapierdienstleistungsgeschäft

Die erlaubnisbedürftigen Geschäfte erstreckten sich auf den Bereich der Finanzportfolioverwaltung und der Anlageberatung.

2 Darstellung der Lage

2.1 Vermögenslage

Die Anforderungen für fixe Gemeinkosten (25% der fixen Gemeinkosten) und Kapitalquoten wurden erfüllt.

2.2 Finanzlage

Das Working Capital (Umlaufvermögen - kurzfristige Verbindlichkeiten) beläuft sich auf 199,0 (Vj. 195,8) Tsd. €. Die Liquiditätsanforderung nach Art. 43 IFR (1/3 der Anforderungen für fixe Gemeinkosten) wurde erfüllt.

2.3 Ertragslage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr entstand ein Jahresüberschuss von rund 3,2 Tsd. € (Vj. 5,5 Tsd. €) bei einem EBIT von 6,8 (Vj. 17,4) Tsd. € und einem EBITDA von 8,9 (Vj. 17,3) Tsd. €. Das Provisionsergebnis weist einen Überschuss von 523 (Vj. 527) Tsd. € aus.

3 Hinweise auf Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Durch den von der Gesellschaft initiierten Fonds, der in Euro aufgelegt ist, wird das Währungsrisiko deutlich reduziert. Der Bereich Portfoliomanagement wird im Jahr 2024 weiter ausgebaut. Es sind gemäß den Mindestanforderungen zum Risikomanagement (MaRisk) weder Adressausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- noch operationale Risiken von nennenswertem Ausmaß erkennbar. Für das Jahr 2024 ist bezogen auf ein ähnliches Provisionsergebnis bei einem Kursverfall des Euros (Dollarstärke) ausgehend von $1,10 auf $0,90 mit einem maximalen Währungsgewinn von 85 Tsd. € zu rechnen. Bei einem Kursanstieg des Euros (Dollarschwäche) auf $1,20 besteht das Risiko eines möglichen Währungsverlusts von -31 Tsd. €. Bezogen auf das derzeitige Eigenkapital von 209 Tsd. € sind die Effekte aus Kursschwankungen für die Gesellschaft von bedeutendem Gewicht.

4 Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Solche Ereignisse liegen nicht vor.

5 Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Wir rechnen für das laufende Geschäftsjahr mit einer Steigerung der Provisionserträge und einem ausgeglichenem Jahresergebnis. Auch für das Geschäftsjahr 2025 rechnen wir mit einer ähnlich positiven Entwicklung.

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 01.01.-31.12.2023

Anhang

1 Allgemeiner Teil

1.1 Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. Handelsgesetzbuch sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses werden hinsichtlich der Gliederung, Bewertung, Genauigkeit, Vollständigkeit und des Ausweises die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften und die für Wertpapierinstitute geltende RechKredV beachtet.

1.2 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

1.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Vermögensgegenstände der Barreserve, die Forderungen an Kreditinstitute sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bzw. den Anschaffungskosten und soweit erforderlich mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze linear vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter von einem Wert bis zu netto EUR 800 wurden als sofortiger Aufwand gebucht. Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Rückzahlungsbetrag. Die Steuerrückstellungen und andere Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für Abschluss und Prüfung (EUR 27.200). Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

2 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

2.1 Forderungen

Alle in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter 3 Monaten (§ 340 d HGB i. V. m. § 9 RechKredV).

2.2 Entwicklung des Sachanlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagespiegel zu entnehmen:

2.3 Verbindlichkeiten

Alle in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter 3 Monaten (§ 340 d HGB i. V. m. § 9 RechKredV).

3 Zusätzliche Pflichtangaben

3.1 Organvorschüsse und -kredite

Es wurden keine Organvorschüsse und -kredite vergeben.

3.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in folgender Höhe (Angabe nach § 285 Nr. 3 HGB):

Sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind und nicht nach §§ 251 oder 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, bestehen nicht (Angabe nach § 285 Nr. 3a HGB).

4 Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Es war im Berichtsjahr nur ein Geschäftsführer bestellt (Angabe nach § 285 Nr. 10 HGB). Er ist von den Beschränkungen des § 181 HGB befreit.

4.2 Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 18.000 Euro und gliedert sich wie folgt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss der GFS Global Financial Solutions GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der GFS Global Financial Solutions GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft:

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Ergebnisverwendungsbeschluss für das Geschäftsjahr 2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 in der Fassung des Prüfungsberichtes vom 31.05.2024 wird hiermit festgestellt. Der Jahresüberschuss von 3.255,02 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.