oncgnostics GmbH

oncgnostics GmbH

Jena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

Registergericht: Jena

Registernummer: HRB 507678

A K T I V A

P A S S I V A

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR 2022 BIS 31. DEZEMBER 2022

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. JANUAR 2022 BIS ZUM 31. DEZEMBER 2022

I. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

1. Allgemeine Angaben

Die oncgnostics GmbH hat ihren Sitz in Jena und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena unter der Nummer HRB 507678 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie den Regelungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft erfüllt gemäß § 267a HGB zum 31. Dezember 2022 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft. Aufgrund der Verpflichtung aus den Gesellschafterdarlehensverträgen stellt die Gesellschaft einen Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Regelungen ohne Lagebericht auf.

Soweit die Gesellschaft nach dem Gesetz ein Wahlrecht hat, Ausweise oder Vermerke alternativ im Anhang darzustellen, wurde die Darstellung im Anhang aus Gründen der Übersichtlichkeit des Abschlusses für das Geschäftsjahr vorgezogen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen.

2. Grundsatz der Unternehmensfortführung 

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde unter Zugrundelegung der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Gemäß den Planungsrechnungen der Gesellschaft werden in den Jahren 2023 und 2024 negative operative Cash Flows erzielt, da den geplanten Auszahlungen in der Aufbauphase noch keine ausreichenden Einzahlungen gegenüberstehen. Die Auswirkungen der Coronavirus Pandemie führen bei der oncgnostics GmbH zudem zu Umsatzverzögerungen, welche auf die verspätete Zulassung von GynTect in China zurückzuführen sind. Die vorhandenen finanziellen Mittel sind ausweislich der Liquiditätsplanung im Juli 2023 aufgebraucht. Bis zum Erreichen ausreichender Einzahlungen ist für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit der erfolgreiche Abschluss einer weiteren Finanzierungsrunde erforderlich. Die oncgnostics GmbH plant, eine Finanzierungsrunde im Mai 2023 erfolgreich umzusetzen. Ende März 2023 wurde bereits ein Nachrangdarlehensvertrag über TEUR 300 abgeschlossen und ausgezahlt. Im Rahmen dieser geplanten Finanzierungsrunde geht die oncgnostics davon aus, von neuen und bestehenden Gesellschaftern insgesamt ca. EUR 5,0 Mio. vereinnahmen zu können. Den erfolgreichen Abschluss der geplanten Finanzierungsrunde vorausgesetzt, ist die Finanzierung der Gesellschaft somit gemäß der vorliegenden Planung über den Prognoseraum hinaus überwiegend wahrscheinlich. Sollten die geplanten Finanzierungsrunden hingegen nicht zustande kommen, ist die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gefährdet. Diese Ereignisse und Gegebenheiten deuten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellt.

3. Angabe der auf die Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde das Aktivierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen. Die Bewertung erfolgte unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Wertuntergrenze zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 Sätze 1 bis 2 und Abs. 2a HGB. Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden über eine Laufzeit von 20 Jahren planmäßig abgeschrieben. Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnte ein Projekt abgeschlossen werden.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet und gemäß ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich der in Anspruch genommenen Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung der Vermögensgegenstände erfolgte linear über die Zeit der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern, die in Anlehnung an die steuerrechtlichen Vorgaben (AfA-Tabellen der Finanzverwaltung) ermittelt wurden.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 sind in einem Sammelposten aktiviert worden und werden über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Grundlage für die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind die Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips.

Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Gleiches gilt für den Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag erfasst, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde mit seinem Nennbetrag bilanziert.

Die Bewertung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse erfolgte in Höhe der anteilig bezuschussten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten der Vermögensgegenstände. Die Auflösung wird analog der Abschreibung der bezuschussten Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet und decken alle erkennbaren Risiken zum Bilanzstichtag ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt worden.

Es bestehen Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und den steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden. Diese resultieren im Wesentlichen aus der Bilanzierung von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens in der Handelsbilanz und aus steuerlichen Verlustvorträgen. Daraus resultierende latente Steueransprüche und latente Steuerschulden wurden miteinander verrechnet. Auf die Aktivierung des, unter Zugrundlegung des unternehmensindividuellen Steuersatzes von 31,575 %, ermittelten Aktivüberhangs wurde gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und

1. Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 129.522,00 sowie die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 3.578.127,38 sind vollständig eingezahlt.

3. Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse betrifft einen Zuschuss der Thüringer Aufbaubank, welcher im Rahmen der Fördermaßnahme "Digitalbonus Thüringen" gewährt wurde.

Der Sonderposten wird über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst (für 2022: EUR 1.346,00).

4. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 20 sowie für Urlaubsverpflichtungen in Höhe von TEUR 11 enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2022 stellen sich hinsichtlich ihrer Fristigkeit und Besicherung wie folgt dar:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um Nachrangdarlehen mit Wandlungsoption einschließlich darauf entfallender Zinsforderungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind partiarische Nachrangdarlehen aus Crowdfunding von TEUR 1.299 enthalten.

6. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Verkauf von GynTect Kits und werden fast ausschließlich im Ausland erzielt.

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 20 enthalten, die überwiegend Versicherungsbeiträge der Vorjahre betreffen.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen von TEUR 136 betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus einem Mietvertrag und aus einem Honorarvertrag der Presse- und Öffentlichkeitsarbeit.

III. Sonstige Pflichtangaben

1. Angaben zu den Mitgliedern der Unternehmensorgane

Während des Geschäftsjahrs 2022 erfolgte die Geschäftsführung durch

Herrn Dr. Alfred Hansel, Biologe (Jena) sowie

Frau Dr. Martina Schmitz, Biochemikerin (Zöllnitz).

Von den Erleichterungsvorschriften des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu den Mitgliedern des Beirats

Im Geschäftsjahr 2022 waren Herr Prof. Dr. Magnus von Knebel Doeberitz, Prof. Dr. Ingo B. Runnebaum sowie Herr Dr. Christoph Petry als Mitglieder des Beirats tätig. Der Beirat hat beratende Funktion.

3. Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Während des Geschäftsjahrs 2022 waren neben den Geschäftsführern durchschnittlich fünfzehn (Vorjahr: dreizehn) Angestellte beschäftigt.

4. Gesamtvergütung des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen betragt TEUR 5.

5. Vorschlag für die Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Versicherung der gesetzlichen Vertreter (Bilanzeid)

Nch bestem Wissen versichern wir, dass der Jahresabschluss der oncgnostics GmbH unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechende Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der oncgnostics GmbH vermittelt.

Jena, den 30. März 2023

oncgnostics GmbH

Geschäftsführer

gez. Dr. Alfred Hansel

gez. Dr. Martina Schmitz

Ergänzende Angaben zur Offenlegung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde in der Gesellschafterversammlung am 21. Juni 2023 festgestellt.