Hearts & Science München GmbH

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Unterföhring

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

ANHANG

A. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

1. Unternehmensgegenstand

Gegenstand des Unternehmens ist die "Erbringung von Internet-, Marketing-, Vertriebs- und Beratungs-dienstleistungen aller Art, insbesondere in den Bereichen Kundenakquise und Kundenbindungsprogramme, Coupon- und Rabattsysteme, Email und Mobile Marketing/Commerce und Handel mit Produkten in den Bereichen EDV, Internet und Telekommunikation."

2. Gliederung

Wir haben die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB gegliedert.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB einzustufen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff und 264 ff HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Dienste von IT-Partnerunternehmen werden regelmäßig Vorauszahlungen (sogenannte Aufladungen) geleistet. Das IT-Partnerunternehmen verrechnet kontinuierlich die erbrachten Leistungen mit diesen Vorauszahlungen. Am Bilanzstichtag besteht gegenüber dem IT-Partnerunternehmen entweder eine Forderung oder eine Verbindlichkeit. Wegen der zunehmenden Bedeutung dieser Partnerbeziehungen für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wurde im Berichtsjahr erstmals eine exakte Ermittlung für Zwecke der Bilanzierung vorgenommen. Zum 31.12.2010 waren Vorauszahlungen in Höhe von TEUR 261,8 unter den geleisteten Anzahlungen zu aktivieren und offene Aufladungen in Höhe von TEUR 645,5 unter den sonstigen Rückstellungen zu passivieren. Da die entsprechenden Bilanzwerte zum Vorjahresstichtag nicht mehr exakt ermittelbar sind, können die einmaligen erfolgswirksamen Auswirkungen aus der Änderung der Bilanzierungsmethode für das Geschäftsjahr und für das Vorjahr nicht genau beziffert werden.

Im Geschäftsjahr wurden erstmals Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB sowie den besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 279 bis 283 HGB) vorgenommen.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Ansatz- und Bewertungsänderungen waren nicht veranlasst.

B. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Anlagevermögen

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei immateriellen Vermögensgegenständen werden die Abschreibungen linear und zeitanteilig ermittelt.

Bei den Sachanlagen erfolgen die Abschreibungen ebenfalls nach der linearen Methode und werden zeitanteilig ermittelt. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 410 werden jeweils im Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung voll abgeschrieben; sie werden im Jahr des Zugangs als Abgang dargestellt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Aufstellung des Anteilsbesitzes mit den Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB ist unter Punkt C.1 des Anhangs dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalwerten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch die Bildung von Wertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 196.078,45 aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde durch den Ausweis der Posten "Gezeichnetes Kapital" und "Bilanzgewinn" ausgewiesen.

4. Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren ungewissen Schulden gebildet und sind nach vernünftigen kaufmännischen Gesichtspunkten bewertet; sie betreffen sonstige ungewisse Leistungsverpflichtungen wie im besonderen Personalaufwendungen und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten sind im Verhältnis zur Bilanzsumme in unwesentlicher Höhe vorhanden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 31.533,87 gegenüber Gesellschaftern. Es handelt sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

C. SONSTIGE ANGABEN

1. Angaben zu Anteilsbesitz i.S.d. § 285 Nr. 11 HGB i.V.m. § 286 Abs. 3 HGB (verbundene Unternehmen)

2. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB sind keine auszuweisen.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft betreibt das Unternehmen in Unterföhring bei München in angemieteten Räumen.

Die finanziellen Verpflichtungen aus dem vorstehend genannten Mietvertrag sowie aus weiteren Miet- oder Pachtverpflichtungen sowie aus Leasingverpflichtungen betragen insgesamt TEUR 346,6 ohne Umsatzsteuer, derzeit jährlich TEUR 85,4 ohne Umsatzsteuer.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3 HGB, insbesondere aus Bestellobligo zur Beschaffung von Gegenständen des Anlagevermögens, bestehen am Bilanzstichtag nicht.

4. Angaben zu Geschäftsführungsorganen

Im Berichtsjahr waren zum Geschäftsführer bestellt:

5. Vorschlag zur Verwendung des Ergebnisses

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn 2010 auf neue Rechnung vorzutragen.

D. UNTERZEICHNUNG DES JAHRESABSCHLUSSES