VARTA Micro AGLiquidiert

VARTA Micro AG

Ellwangen Jagst

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz der VARTA Micro AG, Ellwangen (Jagst) zum 31.12.2015

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung der VARTA Micro AG, Ellwangen (Jagst) für das Geschäftsjahr 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

(1) Allgemeines

Der Jahresabschluss der VARTA Micro AG ist nach den Vorschriften des HGB und des Aktiengesetzes (AktG) in vollen Euro aufgestellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die VARTA Micro AG ist im Handelsregister des Amtsgerichts Ulm (HR B 728274) eingetragen.

Die Gesellschaft hat die Erleichterungsvorschriften nach § 288 (1) HGB vollständig in Anspruch genommen.

(2) Mutterunternehmen

Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die VGG GmbH vormals VARTA Gruppe GmbH, Wien, Österreich. Deren Mutterunternehmen ist die Montana Tech Components AG, Reinach, Schweiz.

Der von der Montana Tech Components AG, Reinach, Schweiz, zu erstellende Konzernabschluss (größter Konsolidierungskreis), in den die VARTA Micro AG, Ellwangen (Jagst), und deren Tochterunternehmen einbezogen werden, wird nach den internationalen Rechnungslegungsstandards IFRS aufgestellt und kann bei der Gesellschaft angefordert werden.

(3) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Soweit den nach diesen Grundsätzen bewerteten Gegenständen des Anlagevermögens am Bilanzstichtag ein voraussichtlich dauerhaft niedrigerer Wert beizulegen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertabschläge für erkennbare Einzelrisiken bewertet. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre nach Maßgabe der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen grundsätzlich die Nennwerte der Verpflichtungen bis zum Ende der Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge.

(4) Währungsumrechnung

Die laufend entstehenden Forderungen und Verbindlichkeiten sowie die flüssigen Mittel in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Kursänderungen monetärer Posten mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr werden zum Bilanzstichtag erfolgswirksam erfasst. Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgt zum Devisenkassamittelkurs.

Erläuterungen zur Bilanz

(5) Finanzanlagen

(6) Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 800.186 € (im Vorjahr 154.309 €), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 4.461 (im Vorjahr 10.274 €) und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 1.816 (im Vorjahr 2.343 €). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen VARTA Aktiengesellschaft, Ellwangen (Jagst), in Höhe von 54.462 (im Vorjahr 27.491 €), VARTA Microbattery GmbH, Ellwangen (Jagst), in Höhe von 0 € (im Vorjahr 23.515 €) und VARTA Storage GmbH, Nördlingen, in Höhe von 745.724 (im Vorjahr 103.303 €). Die flüssigen Mittel betreffen Guthaben bei Kreditinstituten.

(7) Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital beträgt wie im Vorjahr 100.000 € und ist in 100.000 Stückaktien ä 1 € je Stückaktie eingeteilt. Die Aktien werden von der VGG GmbH, Wien (Österreich), vormals VARTA Gruppe GmbH, gehalten. Das Grundkapital ist voll eingezahlt.

(8) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt wie im Vorjahr 400.000 E. Im Vorjahr wurde diese durch eine Sacheinlage einer Verbindlichkeit der alleinigen Aktionärin VGG GmbH vormals VARTA Gruppe GmbH, Wien, erhöht.

(9) Bilanzverlust

Der Verlustvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

(10) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen wie im Vorjahr im Wesentlichen Verpflichtungen aus ausstehenden Rechnungen für Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung.

(11) Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der VGG GmbH vormals VARTA Gruppe GmbH, Wien (Österreich), in Höhe von 400.000 € (im Vorjahr 300.000 €) enthalten. Weiterhin sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 790.292 € (im Vorjahr 192.970 €) berücksichtigt. Diese Summe enthält Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen der VARTA Aktiengesellschaft, Ellwangen (Jagst), in Höhe von 100.000 € (im Vorjahr 100.000 €) und der VARTA Microbattery GmbH, Ellwangen (Jagst), in Höhe von 690.292 € (im Vorjahr 92.970 €).

Die im Geschäftsjahr 2015 ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Steuern betreffen im Wesentlichen die abzuführende Umsatzsteuer.

An beiden Bilanzstichtagen bestanden keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

(12) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus Kostenweiterbelastungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 3.005.723 € (im Vorjahr 632.045 €).

(13) Sonstige betriebliche Aufwendungen

(14) Finanzergebnis

Sonstige Angaben

(15) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Verwendung von Namensrechten existiert ein Gestattungsvertrag mit anderen Gesellschaften der Montana-Gruppe. Der Vertrag sieht eine gleichbleibende jährliche Vergütung vor.

Weitere Haftungsverhältnisse bestanden im Geschäftsjahr nicht.

(16) Mitteilungen nach § 20 AktG

Die VGG GmbH vormals VARTA Gruppe GmbH mit Sitz in Wien, Österreich, registriert unter der Firmenbuchnummer FN 284763 w, hat uns am 31. Oktober 2012 gemäß § 20 Abs. 1 AktG sowie § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr mehr als der vierte Teil der Aktien und außerdem eine Mehrheitsbeteiligung an der VARTA Micro AG gehören.

Die Montana Tech Components AG mit Sitz in Reinach, Schweiz, registriert unter der Firmenbuchnummer CH-320.3.047.389-0, hat uns am 5. November 2012 gem. § 20 Abs. 1 AktG sowie § 20 Abs. 4 AktG angezeigt, dass ihr mittelbar über die VGG GmbH vormals VARTA Gruppe GmbH mit Sitz in Wien, Österreich, registriert unter der Firmenbuchnummer FN 284763 w, mehr als der vierte Teil der Aktien und außerdem die Mehrheitsbeteiligung an der VARTA Micro AG gehören.

(17) Gesamtbezüge Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat wurden von der Gesellschaft für das Berichtsjahr Bezüge in Höhe von 6.000 € (im Vorjahr 7.500 €) gewährt.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats und des Vorstands sind aus der Anlage zum Anhang ersichtlich.

(18) Abhängigkeitsbericht

Der Vorstand erklärt, dass die Gesellschaft nach den Umständen, die ihm in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten hat. Berichtspflichtige Maßnahmen nach § 312 AktG sind weder getroffen noch unterlassen worden.

(19) Ergebnisverwendung

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss der VARTA Micro AG weist einen Jahresüberschuss in Höhe von 12.076 € aus. Unter Berücksichtigung des Verlustvortrages von 278.123 € weist der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss einen Bilanzverlust von 266.047 € aus.

Vorstand und Aufsichtsrat werden der Hauptversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

(20) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es haben sich keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ergeben.

Aufsichtsrat und Vorstand VARTA Micro AG

Angaben zum Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB zum 31.12.2015

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die VARTA Micro AG, Ellwangen (Jagst)

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der VARTA Micro AG, Ellwangen (Jagst), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.