G & P Erste Management GmbH

G & P Erste Management GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

G & P Erste Management GmbH

Frankfurt am Main

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den für kleine Kapital-gesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Die Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert.

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert erfasst.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält geleistete Zahlungen für Leistungen, die nach dem Bilanzstichtag erbracht wurden.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind jeweils mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält empfangene Zahlungen für Leistungen, die nach dem Bilanzstichtag erbracht wurden.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Finanzanlagen beinhalten 100% der Anteile an der G&P BV Aer GmbH. Mit Einlagebeschluss vom 20. Dezember 2023 wurden Betriebsvorrichtungen per Sacheinlage im Wert von € 9.917.679,08 in die G&P BV Aer GmbH eingelegt.

Unter den Vorräten werden die Herstellungskosten für das Teilprojekt T1 des Projektes FOUR in Frankfurt, geleistete Anzahlungen an die GP Con GmbH sowie Vorauszahlungen an weitere Nachunternehmer ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten hauptsächlich Rückvergütungsansprüche gegenüber Nachunternehmern.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegenüber der GP Con GmbH sowie gegenüber der G&P Dritte Management GmbH.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen noch nicht gegenüber dem Organträger der umsatzsteuerlichen Organschaft geltend gemachte Vorsteuerguthaben, weiterhin Zinsforderungen aus Termingeldanlagen sowie debitorische Kreditoren.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Voraus geleistete Zahlungen aus Dienstleistungsverträgen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Kosten der Jahresabschlusserstellung sowie Kosten für noch ausstehende Rechnungen.

Die erhaltenen Anzahlungen beinhalten im Wesentlichen die Anzahlungen der G & P Aer Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen auf empfangene Leistungen in Zusammenhang mit der Realisierung des Teilprojektes T1 beim Projekt Four.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber der G&P Aer GmbH & Co. KG (11.802.038,11 €), gegenüber dem Organträger der umsatzsteuerlichen Organschaft (€ 5.444.060,43) und Verbindlichkeiten aus offenen Rechnungen gegenüber der GP Con GmbH (€ 3.152.204,90), der G&P Vierte Management GmbH (€ 2.520.320,39) sowie der GP Log GmbH (€ 2.020.665,94).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten noch nicht fällige Umsatzsteuerverbindlichkeiten gegenüber dem Organträger, erhaltene Kautionen sowie kreditorische Debitoren.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Voraus erhaltene Zahlungen aus Dienstleistungs- sowie Mietverträgen.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich aus Kostenbeteiligungen an Nachunternehmer aus der Baumaßnahme FOUR, aus Erlösen aus dem bestehenden Dienstleistungsvertrag mit der G&P Aer Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG sowie aus Mieterlösen aus Vermietung von Baubüros an Nachunternehmer zusammen.

Die Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen betrifft aktivierte Herstellungskosten, die im Zuge der Generalübernehmer-Tätigkeit für den Turm T1 des Projektes FOUR in Frankfurt angefallen sind.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Schadenersatzleistungen einer Versicherung sowie Kündigungsbedingte Zahlungsansprüche ausgewiesen.

Unter der Position Aufwendungen für bezogene Leistungen werden Bau- und Baunebenkosten ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Einzelwertberichtigungen, Gebühren und Steuerberatungskosten.

Die Position sonstige Zinsen und ähnliche Erträge beinhaltet Zinsen aus Termingeldanlagen sowie Erträge aus der Weiterbelastung von Avalgebühren.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen für Avalgebühren.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft fungierte bis einschließlich 31.01.2018 als Generalübernehmer für die G & P Aer Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG, die Aqua Tower FFM GmbH & Co. KG (vormals G & P Aqua Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG), die G & P Ignis Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG und die G & P Terra Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG.

Seit dem 01.02.2018 ist die G & P Erste Management GmbH nur noch für die Bauherrengesellschaft G & P Aer Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG als Generalübernehmer tätig. Gegenstand des Generalübernehmervertrages ist die Entwicklung einer Neubebauung auf dem Kaufgrundstück, Schaffung von Baurecht und sonstigen Rahmenbedingungen für die Neubebauung, die Durchführung von Abriss und Entsorgung der Altsubstanz, die Erstellung der Baugrube, der Rohbau der Untergeschosse, Hochbau einschließlich Außenanlagen und umsetzende Maßnahmen aus dem städtebaulichen Vertrag.

Zur Geschäftsführung berechtigt und verpflichtet sind:

Die G & P Erste Management GmbH wird im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 107158 geführt.

Das Stammkapital beträgt € 250.000,00.

Die Gesellschaft verfügt über kein eigenes Personal.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08. Juli 2024