CONCORDIA Service GmbH

CONCORDIA Service GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bericht über das Geschäftsjahr 2023
vorgelegt in der ordentlichen Gesellschafter-Versammlung am 26. März 2023

Verwaltung der Gesellschaft ^*

Geschäftsführer

Dirk Gronert, Braunschweig

Henning Mettler, Burgdorf
(ab 22. Februar 2023 bis 7. September 2023)

Julia Palte, Hannover
(ab 1. Januar 2023 bis 22. Februar 2023 und ab 7. September 2023**)

^* Angaben zum Anhang
^** Vorübergehender Widerruf der Geschäftsführerbestellung wegen Mutterschutz und Elternzeit

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Concordia Service GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Ihr Sitz ist in Hannover und sie wird beim dortigen Amtsgericht unter der Handelsregisternummer HRB 1718 geführt.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Bilanzgliederung entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB sowie § 42 Abs. 3 GmbHG. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und nach §275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Von größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a HGB und § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht und gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten und Rechnungsabgrenzungsposten wurden zu Anschaffungskosten bzw. mit den Nennbeträgen angesetzt, soweit nicht in Ausnahmefällen eine Absetzung für eventuelle Ausfälle erforderlich war.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Das Wertaufholungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB wird beachtet.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Rückstellungen für Pensionen und Jubiläen wurden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen der "Projected-Unit-Credit-Methode" berechnet. Als Rechnungsgrundlagen dienten die "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Abzinsung erfolgte mit einem Rechnungszinssatz von 1,83 % (1,79 %). Berücksichtigt wurden erwartete Einkommenssteigerungen von 3,0 % (3,0 %) und ein Rententrend von 2,4 % (2,4 %).

Der bei der Bewertung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen bestehende Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und den Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 21 (TEUR 95) und ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB zur Ausschüttung gesperrt.

Pensionszusagen durch Gehaltsverzicht werden rückgedeckt. Diese Pensionszusagen erfüllen die Voraussetzungen einer wertpapiergebundenen Zusage nach § 253 Abs. 1 S. 3 HGB und werden in Höhe des Aktivwerts der zu Grunde liegenden Rückdeckungsversicherungen angesetzt.

Da die zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Aktivwerte der Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 175 (TEUR 162) die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, wurden sie mit den damit in Zusammenhang stehenden Pensionsverpflichtungen verrechnet. Der Zinsanteil der Erhöhung der Aktivwerte von TEUR 4 (TEUR 4) wurde mit den laufenden Zinsaufwendungen für die Pensionsrückstellungen von insgesamt TEUR 28 (TEUR 27) im Zinsergebnis saldiert.

Die Jubiläumsrückstellungen wurden gemäß den "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck unter Anwendung eines Rechnungszinssatzes von 1,75 % (1,45 %) und unternehmensinterner Fluktuationswahrscheinlichkeiten berechnet.

Der Ausweis des Betrags aus der Änderung des Rechnungszinses zur Bewertung der Personalrückstellungen erfolgt unter den Zinsaufwendungen.

Die übrigen Rückstellungen wurden entsprechend dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag bemessen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit einem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst. Zinsen aus laufender Bewertung wurden unter den sonstigen Erträgen bzw. Aufwendungen erfasst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert EUR 26.000. Es wird von der Concordia Versicherungsgesellschaft a. G., Hannover ("Concordia") gehalten und ist voll eingezahlt.

Es bestehen bilanziell berücksichtigte Stornorisiken aus der Vermittlung von Verträgen.

Die jährlichen finanziellen Verpflichtungen der Concordia Service GmbH aus Mietverträgen betragen bei einer Vertragslaufzeit von bis zu fünf Jahren TEUR 86, davon an verbundene Unternehmen TEUR 86. Weitere finanzielle Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Softwareverträgen bei einer Laufzeit von bis zu 3 Jahren in Höhe von TEUR 105.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 17,25 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Mitglieder der Geschäftsführung sind auf Seite 3 angegeben.

Zwischen der Gesellschaft und der Concordia Versicherungs-Gesellschaft auf Gegenseitigkeit ("Concordia") besteht ein Organisationsabkommen über den Einsatz des Außenvertriebs der Concordia für die Weitervermittlung und Beschaffung von Versicherungsschutz an fremde Versicherungsgesellschaften sowie von Kreditvermittlungs- und Vermögensanlage-Produkten gegen Erstattung von Vermittlerprovisionen und Zahlung einer zusätzlichen Provision.

Die Gesellschaft erhielt aufgrund von Dienstleistungsabkommen alle zentralen Dienstleistungs- und Verwaltungsaufgaben von der Concordia. Dafür erstattete die Gesellschaft als Vergütung die vollen Kosten.

Die Concordia Versicherungs-Gesellschaft auf Gegenseitigkeit erstellt als Konzern-Mutterunternehmen einen Konzernabschluss. Sitz des Mutterunternehmens ist Hannover. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.