Gut-in-Widdersdorf eG

Gut-in-Widdersdorf eG

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB), nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Erwerbs- und Wirtschaftsgenossenschaften (GenG) sowie den Regelungen in der Satzung aufgestellt.

Die Genossenschaft ist eine kleine Genossenschaft im Sinne des § 336 Abs. 2 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss der Gut-in-Widdersdorf eG als Vermietungsgenossenschaft wurde unter Beachtung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWUV) im Wesentlichen auf der Basis der Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften sowie im Übrigen der Sondervorschriften für Genossenschaften gem. §§ 336ff. HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert beibehalten. Auf die Darstellung des Anlagenspiegels im Anhang wurde gem. § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Vorschriften bilanziert und bewertet worden. Ergänzend wurden die Regelungen des Genossenschaftsgesetzes berücksichtigt.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

Branchenüblich und entsprechend den Anforderungen der JAbschlWUV wurden die abrechenbaren Nebenkosten des Geschäftsjahres unter den Vorräten als unfertige Leistungen bilanziert und entsprechend die darauf erhaltenen Vorauszahlungen der Mieter unter den Verbindlichkeiten als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Andere Vorräte wurden im First in/First out-Verfahren bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Geschäftsguthaben sind zum Nennbetrag bilanziert und gem. § 337 Abs. 1 HGB gegliedert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und mit den vorgelegten Unterlagen abgestimmt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den gesetzlichen Vorschriften gebildet.

Die Bewertung erfolgte unter Fortführungsgesichtspunkten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Angaben zu Posten der Bilanz

Bei den Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten handelt es sich um die bis zum Bilanzstichtag entstandenen Anschaffungs- und Herstellungskosten des Objekts "Gut-in-Widdersdorf", Unter Linden 1-5, Köln unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen.

Die geleisteten Anzahlungen auf Sachanlagen betreffen eine im Jahr 2022 in Betrieb genommene Photovoltaikanlage.

Die abrechenbaren Nebenkosten des Geschäftsjahres sind unter den Vorräten als unfertige Leistungen bilanziert und entsprechend die darauf erhaltenen Vorauszahlungen der Mieter unter den Verbindlichkeiten als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen. Ebenfalls unter den Vorräten ist der Bestand an Heizmaterial zum Bilanzstichtag bilanziert.

Forderungen aus Vermietung betreffen insbesondere Forderungen aus Nutzungsentgelten und Nebenkostenabrechnungen der Vorjahre und des Geschäftsjahres sowie aus nicht bezahlten Sanierungsumlagen. Zur Berücksichtigung bestrittener Nebenkostenabrechnungen der Vorjahre wurde im Übrigen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% der Forderungen aus Vermietung gebildet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Abrechnungsspitzen der Energieversorger.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder sind in voller Höhe der jeweiligen Einlage-verpflichtung bilanziert. Ausstehende Einlagen sind in Anwendung des § 337 Abs. 1 Satz 3 HGB auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen. Das gemäß § 17 Abs. 9 der Satzung bestimmte Mindestkapital (§ 8a GenG) ist in der Bilanz gesondert vermerkt.

Die Kapitalrücklage besteht aus den Eintrittsgeldern der Genossenschaftsmitglieder sowie aus sonstigen Zuzahlungen in das Eigenkapital aus einer Sanierungsumlage.

Rückstellungen wurden insbesondere für offene Dienstleistungskosten und diesbezügliche Rechtsverfolgungskosten gegenüber der vormals beauftragten Hausverwaltung und im Übrigen für ausstehende Rechnungen, Abschluss-, Steuererklärungs- und Prüfungskosten, Kosten der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen sowie sonstige ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren betragen insgesamt EUR 7.261.405,53. Bei der Berechnung der Restlaufzeit der Immobilienkredite wurde auf das Ende der Zinsbindungsfrist abgestellt. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ausschließlich die Finanzierung des Objekts "Gut-in-Widdersdorf", Unter Linden 1-5, Köln.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden auf dem vorgenannten Grundbesitz in Höhe von EUR 12.914.369,71 gesichert. Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die aus der Bilanz nicht ersichtlich und für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die erhaltenen Anzahlungen betreffen die Betriebskostenvorauszahlungen der Bewohner im Geschäftsjahr.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind neben kreditorischen Debitoren insbesondere Rückzahlungsverbindlichkeiten aus gekündigten Geschäftsguthaben, Gewährleistungsdarlehen und eine in ein Darlehen umgewandelte Schlussrechnung des Generalplaners nebst Zinsen sowie vereinnahmte Kautionen verbucht.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten sind für den Januar des Folgejahres vorausgezahlte Nutzungsentgelte ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Beschäftigte Arbeitnehmer

Ein Vorstandsmitglied arbeitet auf Honorarbasis, das weitere Vorstandsmitglied ist im Rahmen eines geringfügigen Beschäftigungsverhältnisses beschäftigt.

Genossenschaftsorgane

Vorstand: 
Joachim Steinhaus, Köln
Heinz-Wilhelm Hermeling, Hamm
Aufsichtsrat: 
Christian Preusse, Köln (Vorsitzender)
Markus Blaeser, Frechen
Henry Schroll, Köln
Dr. Stefan Touchard, Erkrath
Wolfgang Würtz, Köln
Forderungen an Organmitglieder bestehen nur untergeordnet aus Nebenkostenabrechnungen des Vorjahres.

Mitgliederbestand und Geschäftsguthaben

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich der Mitgliederbestand wie folgt entwickelt:

Die Geschäftsguthaben der zum Bilanzstichtag verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um EUR 3.500,00 auf EUR 2.947.500,00 vermindert.

Nachschusspflicht

keine
Zuständiger Prüfungsverband

Genossenschaftsverband - Verband der Regionen e.V., Peter-Müller-Str. 26, 40468 Düsseldorf
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Köln, den 8. Juni 2022
Gut-in-Widdersdorf eG Der Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.09.2022 festgestellt.