Tree House Swans gGmbH

Tree House Swans gGmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz zum 31. Juli 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis 31. Juli 2023

A. Allgemeines

Die Tree House Swans gGmbH mit Sitz in Köln (Amtsgericht Köln HR B 86565) ist eine Kapitalgesellschaft i.S. v. § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung unter Berücksichtigung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 23. Juli 2015 aufgestellt.

Im Interesse der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Gliederungsschemata gemäß § 266 (Bilanz) und § 275 HGB (Gewinn- und Verlustrechnung) ist um folgende Posten erweitert:

Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (going concern) aufgestellt. Gegenüber dem Vorjahr sind keine Veränderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden eingetreten.

AKTIVA

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen bewertet. Ausgehend von der erwarteten Nutzungsdauer erfolgen die Abschreibungen linear. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis zu 800,00 € netto werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Die Summe der geringwertigen Anlagegüter ist für die Gesellschaft nicht materiell.

Die Forderungen und die übrigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertberichtigungen für erkennbare Einzelrisiken bewertet.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

PASSIVA

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert. Die Gewinnrücklagen enthalten die thesaurierten Geschäftsjahresergebnisse der Vorjahre. Die Ausstehenden Einlagen wurden noch nicht eingefordert und werden daher mit dem gezeichneten Stammkapital saldiert.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse im Anlagevermögen wird entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Investitionsgegenstände in den Sachanlagen aufgelöst. Der Sonderposten umfasst sowohl Zuschüsse für Einzelförderungen als auch für laufende Zuschüsse nach dem KiBiZ bis zum Bilanzstichtag.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie sind sämtlich kurzfristig.

Die Verbindlichkeiten sind unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Der Anlagenspiegel wird in einer separaten Anlage geführt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben mit Ausnahme einer langfristigen Kaution in Höhe von 24 T€ (Vorjahr: 24 T€) eine Fälligkeit von weniger als einem Jahr.

3. Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen bestehen aus Aufbewahrungsverpflichtungen, Personalkosten, Rechts- und Beratungskosten sowie Ausstehenden Rechnungen.

4. Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 4 T€ (Vorjahr: 5 T€). Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von 1 Jahr .

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge bestehen im Wesentlichen aus Versicherungsentschädigungen, Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionszuschüsse sowie Kostenerstattungen.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Fahrt- und Reisekosten, Raumkosten, Betriebskosten der Kindertagesstätte sowie allgemeine Verwaltungsaufwendungen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis 2022/2023 in Höhe 12.682,25 Euro in vollem Umfang den anderen Gewinnrücklagen zu entnehmen (§ 270 Abs. 2 HGB).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Diplom Pädagogin Taliyah Shirley Samuel, Köln.

Keine Angaben zu den Bezügen mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer (voll-, Teilzeitbeschäftigte) im Geschäftsjahr 2022/2023 betrug 18 Mitarbeiter (Vorjahr; 17).

Der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft zum zum 31. Juli 2023 und der Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses wurden am 29.04.2024 durch die Gesellschafterversammlung vorgenommen.