Beautyge Germany GmbH

Beautyge Germany GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

BEAUTYGE GERMANY GMBH, DÜSSELDORF

A K T I V A

P A S S I V A

BEAUTYGE GERMANY GMBH, DÜSSELDORF
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

I. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Sitz der Beautyge Germany GmbH , - nachfolgend "Gesellschaft" - hat Ihren Sitz in Düsseldorf mit Geschäftsanschrift in Wiesbaden. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 66054 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Beautyge Germany GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 2 HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

II. Erläuterung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Es werden die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Gesellschaft wendet für Anlagenzugänge die lineare Abschreibungsmethode an.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert nach Vornahme der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Dabei werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die nicht dem Geschäftsjahr zuzurechnen sind, sondern Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. 253 Abs. 1 Satz 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 HGB finden keine Anwendung auf Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger.

III. Angaben zur Bilanz

1. Finanzanlagevermögen

In den Finanzanlagen ist eine Darlehensforderung gegen die Gesellschafterin Beautyge Participations S.L. (§ 42 GmbHG) in Höhe von 2.500.000 EUR (Vorjahr: 3.354.957 EUR) enthalten.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen den Gesellschafter (§ 42 GmbHG) aus Darlehenszinsen in Höhe von 93.633 EUR (Vorjahr: 163.858 EUR) enthalten.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Guthaben in Höhe von 6.709.881 EUR (Vorjahr: 6.676.207 EUR) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aus Darlehen an verbundene Unternehmen enthalten.

3. Kassenbestand und Bankguthaben

Das Bankguthaben in Höhe von 724.351 EUR (Vorjahr: 406.380 EUR) sind für die Revlon INC. verpfändet (siehe Anmerkung IV.2).

4. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind 6.300.000 EUR enthalten, die innerhalb von mehr als fünf Jahren fällig werden und ein Darlehen eines verbundenen Unternehmens betreffen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten in Höhe von 22.926 EUR (Vorjahr: 92.662 EUR) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 11.145 EUR (Vorjahr: 1.069 EUR) enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Jahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer gemäß § 267 Abs. 5 HGB betrug 47 (Vorjahr: 38). Der Vorjahreswert wurde aufgrund einer Fehlerkorrektur angepasst.

2. Eventualverbindlichkeiten

Am 9. Juli 2018 haben die verbundenen Unternehmen REVLON HOLDINGS B.V., EG Almere/Niederlande (als niederländischer Kreditnehmer), REVLON FINANCE LLC, Delaware/USA (als US-amerikanischer Kreditnehmer) und u.a. die Elizabeth Arden GmbH (als einer der Borrowing Base Guarantors) einen Asset Based Term Loan Credit Agreement mit der CITIBANK, N.A., New York/USA (als Administrative Agent und Collateral Agent), einen Asset Based Term Loan Credit Agreement in Höhe von EUR 77,0 Mio. ("ABL 2018") abgeschlossen. Das Unternehmen haftet für diese Kreditverbindlichkeiten mit den folgenden von ihm gestellten Sicherheiten:

Diese Eventualverbindlichkeiten wurden im März 2021 in einem Globalzessionsvertrag an die Blue Torch Finance LLC, New York/USA, abgetreten. Im Rahmen des von REVLON Inc. beantragten Chapter 11-Verfahrens wurde die Globalzession am 16. Juni 2022 aufgelöst und aufgehoben.

Die folgenden Garantien und Sicherheiten wurden im September 2022 gewährt:

Mit dem Ende des Chapter 11-Verfahrens der Konzernmuttergesellschaft REVLON Inc. am 2. Mai 2023 wurde die Beautyge Germany GmbH von allen Verpflichtungen aus den vorab beschriebenen Garantien und Sicherheiten befreit.

Die Gesellschaft wurde in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 der Beautyge Participations S.L. mit Sitz in Cornelià de Llobregat/ Spanien und der Revlon Group Holdings (vorher Revlon, Inc.) New York/ USA (großer Konsolidierungskreis), einbezogen.

Das Haftungsrisiko und etwaige Ansprüche aus den gestellten Sicherheiten bestehen aus heutiger Sicht nicht mehr, da die Beautyge Germany GmbH im Mai 2023 aus allen Verpflichtungen aus den gestellten Sicherheiten entlassen wurde.

Beautyge Germany GmbH

Geschäftsführung

Charbel Katra

Neil Russel

Seth Fier