WT Energiesysteme GmbH

WT Energiesysteme GmbH

Riesa

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

13. Lagebericht

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1. Unternehmensstruktur, Geschäftstätigkeit

Die WT Energiesysteme GmbH wurde am 03.04.2002 gegründet und hat ihren Sitz in Riesa.

Die rechtliche Unternehmensstruktur hat sich im Geschäftsjahr 2023/2024 nicht verändert.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren wir hauptsächlich im Bereich Planung und Errichtung sowie Wartung und Modernisierung von Umspannwerken tätig.

Die Strategie der WT Energiesysteme GmbH bezieht sich auf:

- Ausbau der Marktanteile im regenerativen Bereich

- den Fokus auf profitables Wachstum

- Sicherstellung der Lieferfähigkeit für unsere Kunde durch die Pflege langfristiger Lieferantenbeziehungen

- leistungsorientierte Vergütung der Mitarbeiter

Durch gezielte Diversifikation und konsequentes Ausnutzen von Marktnischen haben wir eine ausgewogene Produktstruktur erreicht, die eine kontinuierliche Geschäftsentwicklung ermöglicht.

2. Geschäftsverlauf

Entwicklung der Gesamtwirtschaft

Die gesamtwirtschaftliche, konjunkturelle Entwicklung war im Jahr 2023/2024 im Bereich der erneuerbaren Energien überdurchschnittlich, relativ zu den Vorjahren.

Träger des Wachstums war die robuste Inlandsnachfrage im Geschäftsbereich der regenerativen Energie, insbesondere auch aufgrund begrenzter Verfügbarkeiten im Bereich der Hauptkomponenten wie z. B. Leistungstransformatoren.

Entwicklung der Branche

Die Entwicklung im nationalen, regenerativen Energiesektor hat sich, im Vergleich zum Vorjahr, wiederum sehr robust entwickelt. Für diese Entwicklung ist neben der politischen Ausrichtung der Bundesregierung stärker in die regenerativen Energien zu investieren, wie oben bereits ausgeführt, die begrenzte Verfügbarkeit von Hauptkomponenten verantwortlich. Auch in den nächsten 4-5 Jahren wird sich diese positive Entwicklung fortsetzen.

Einschätzung der Unternehmensleitung

Der Auftragseingang und der Auftragsbestand haben sich deutlich positiv entwickelt und spiegeln das hohe Maß an Vertrauen unserer Kunden wider.

Die WT Energiesysteme GmbH konnte im abgelaufen GJ wiederum ein Umsatzwachstum von ca. 65 % verzeichnen. Der Auftragsbestand hat eine Reichweite von ca. 2,5 Jahren.

B. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der WT Energiesysteme GmbH hat sich im Geschäftsjahr 2023/2024 insgesamt positiv entwickelt.

1. Ertragslage

Die Gesamtleistung mit TEuro 92.781 entwickelte sich deutlich positiv.

Der Inlandsanteil vom Gesamtumsatz betrug 99,7 %, der Auslandsanteil lag bei 0,3 %.

Der Auftragseingang im GJ 2023/2024 ist mit ca. TEuro 225.000 überdurchschnittlich positiv.

Dazu tragen vor allem die deutlich gestiegenen Investitionen im regenerativen Energiesektor aufgrund der politischen Ausrichtung bei sowie der Ukraine-Krieg.

Die Auftragslage kann insgesamt als sehr robust und nachhaltig bezeichnet werden.

Der Auftragsbestand entspricht einer Umsatzreichweite von ca. 2,5 Jahren.

2. Finanzlage

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente im Berichtsjahr verändert haben.

Die Liquiditätslage unseres Unternehmens war im Berichtsjahr erwartungsgemäß sehr solide.

Auf die Fremdfinanzierung durch Finanzinstitute konnte weitgehend verzichtet werden, was die Fremdkaptialkosten deutlich senkte.

Die Planungen für die weiterführenden Investitionen in den Standort Riesa, speziell in die Fertigung und Erweiterung des Bürogebäudes sind abgeschlossen.

Durch den stetigen Ausbau der Beziehung mit den finanzierenden Instituten werden wir das organische Wachstum der Gesellschaft auch weiterhin absichern. Wir rechnen damit, auch künftig unsere finanziellen Verpflichtungen jederzeit erfüllen zu können.

Die Vermögens- und Kapitalstruktur zeigen die solide Struktur unserer Unternehmensfinanzierung.Mit der sehr soliden und geordneten Vermögens- und Finanzlage sehen wir eine wesentliche Voraussetzung erfüllt, um auch künftig erfolgreich arbeiten zu können.

Eine Neuaufnahme von kurzfristige Fremdmitteln wird auf absehbare Zeit nicht notwendig sein.

3. Vermögenslage

Im Wesentlichen wurde investiert in den Neubau und Einrichtung des Firmenstandortes in Riesa, in die Ausrüstung der Elektromontage und des Aufbaus der Abteilung Leitungsbau sowie den Erwerb eines Unternehemens.

Das Unternehmen wird auch künftig seine finanziellen Verpflichtungen erfüllen können.

Die Vermögens- und Kapitalstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:

4. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Wir erwarten für das laufende Geschäftsjahr ein gegenüber dem Vorjahr wiederum besseres Ergebnis.

Unsere Kapazitäten waren in den ersten 3 Monaten des laufenden Jahres 100% ausgelastet.

Für das Gesamtjahr erwarten wir ein signifikantes Wachstum.

Grundlage unserer Umsatzschätzung ist der bestehende Auftragsbestand und deren Abarbeitungsstand.

Wir gehen davon aus, dass sich die positive, konjunkturelle Entwicklung im Energiebereich im Geschäftsjahr 2024/2025, im Vergleich zum abgelaufenen Geschäftsjahr, noch deutlich verbessern wird.

In Europa sehen wir Chancen für einen nachhaltigen Aufschwung im Energiesektor.

Vor allem im Bereich der nationalen regenerativen Energien haben wir über Jahre hinweg ausreichend Potenzial, um ein deutliches Wachstum zu erzielen. Wir erwarten hier einen robusten Auftragseingang.

Für das Jahr 2024/2025 werden wir, angepasst auf die Marktlage, unsere Investitionen ausrichten.

Unsere Investitionstätigkeit wird sich auf die Fortführung der Bautätigkeiten unseres Hauptstandortes konzentrieren.

Die Investitionsmaßnahmen werden nach aktuellen Planungsstand durch langfristiges Fremdkapital und Eigenmittel finanziert.

Bis Ende des Jahres 2024/2025 erwarten wir einen weiteren Anstieg von ca. 40 Mitarbeitern.

C. Prognosebericht

1. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren Chancen und Risiken

Eine Prognose der zukünftigen Geschäftsentwicklung vor dem Hintergrund der bekannten konjunkturellen Entwicklung und erscheint zum derzeitigen Stand kalkulierbarer.

Unvorhersehbare, nicht vom Unternehmen zu beeinflussende Entwicklungen und Risiken wie z. B. Covid 19 und der Ukraine Krieg erschweren jedoch die Prognose.

Aus heutiger Sicht erscheint folgende Prognose als realistisch:

Die im Folgenden getroffenen Aussagen basieren auf einer Planungsrechnung für die Jahre 2024/2025.

Die Effekte der Konjunktur bzw. die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen haben elementaren Einfluss auf die wirtschaftliche Entwicklung der WT Energiesysteme GmbH.

Auf Grund der konjunkturellen Lage und der Entwicklung der WT Energiesysteme GmbH rechnet das Unternehmen im nächsten Jahr mit einem Umsatz von ca. MEuro 140.

In den kommenden zwei Jahren wird ein kumulierter Umsatz von MEuro 300 erwartet.

Die Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

D. Risikobericht

1. Risikomanagementziele und -methoden

Vom Unternehmen wurden Maßnahmen getroffen, mit denen die Risikoerkennung, die Risikoanalyse und die Risikokommunikation sichergestellt werden.

Zur Erfassung und Steuerung von Risiken existieren viele Instrumente, die permanent weiterentwickelt werden.

Dieses Risikomanagementsystem soll dazu beitragen, Entwicklungen, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, frühzeitig aufzudecken.

Wesentlich für ein Risikomanagementsystem sind ein internes Überwachungssystem sowie ein Controlling- und Frühwarnsystem.

Zu einem internen Überwachungssystem gehören:

- die Anwendung einheitlicher Richtlinien

- den Einsatz zuverlässiger Software

- Die Auswahl und Schulung qualifizierten Personals

- laufende Prüfungen durch interne Revision

- Abweichungsanalysen

- Arbeitsanweisungen

- Regelungen zur Vertretungsvollmacht

- Maßnahmen zur Funktionstrennung

2. Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Preisänderungsrisiken können grundsätzlich nicht ausgeschlossen werden.

Die Wahrscheinlichkeit eines Ausfalls prozesskritischer Informationssysteme wird durch Simulationen selbiger reduziert.

Aus der internationalen Ausrichtung unserer Geschäftsaktivitäten resultieren Lieferungs- und Zahlungsströme unterschiedlicher Währungen. Somit ist das Unternehmen Wechselkursrisiken ausgesetzt. Allerdings hat das Auslandsgeschäft an Bedeutung verloren.

Personalrisiken

Die WT Energiesysteme GmbH ist für die Realisierung ihrer strategischen Ziele auf qualifizierte Fach- und Führungskräfte angewiesen.

Die Aus- und Weiterbildung für Mitarbeiter sichert die fachliche Kompetenz des Personals.

Bestandsgefährdende Risiken

Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind nicht zu sehen.

E. Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick

auf den Rechnungslegungsprozess

Wesentliche Merkmale des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems

Es gibt eine klare Führungs- und Unternehmensstruktur. Bereichsübergreifende Schlüsselfunktionen werden zentral über die neu verstärkte Geschäftsleitung gesteuert. Die Erweiterung der Geschäftsführung hat deutliche Effekte gezeigt.

Die Funktionen der im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess wesentlich beteiligten Bereiche Finanz- und Rechnungswesen und Controlling sind klar getrennt. Die Verantwortungsbereiche sind klar zugeordnet.

Die im Bereich der Rechnungslegung eingesetzten EDV-Systeme sind durch entsprechende Sicherheitseinrichtungen gegen unbefugte Zugriffe geschützt.

Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird, soweit möglich, Standardsoftware eingesetzt.

Erhaltene oder weitergegebene Buchhaltungsdaten werden laufend auf Vollständigkeit und Richtigkeit überprüft. Durch die eingesetzte Software finden programmierte Plausibilitätsprüfungen statt.

Bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen wird durchgängig das Vier-Augen-Prinzip angewendet.Rechnungslegungsrelevante Prozesse werden regelmäßig durch die interne Revision überprüft.

F. Bestehende Zweigniederlassungen

Die Anzahl der Niederlassungen betrug zum Jahresende 2023/2024 zwei.

Desweiteren besteht eine ausländische Zweigniederlassung in Schweden.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

10. Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Gegenstand des Unternehmens: Planungen, Projektierungen, Organisation, Montagen und Installationen für Industrie und Handwerk, insbesondere Elektroeinrichtungen und Mechanik, Stahlbau und Hydraulik, jeweils mit Nebengewerken, insbesondere im Zusammenhang mit Energiegewinnungs-, -verteilungs-und -erzeugungsanlagen, ferner der Handel mit Industrieerzeugnissen aller Art sowie der Abschluss aller Geschäfte, die den Zweck des Unternehmens zu fördern geeignet sind. Im Rahmen des Gesellschaftszweckes ist die Gesellschaft berechtigt, sich an anderen Unternehmen gleicher oder ähnlicher Art zu beteiligen, für diese Geschäfte zu führen, sie zu erwerben, anzupachten oder Zweigniederlassungen zu errichten

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur abschlossenen Betriebsprüfung

Die letzte steuerliche Betriebsprüfung wurde auf Anordnung des Finanzamtes Dresden-Nord vom 25.07.2022 in der Zeit vom 30.08.2022 bis 24.04.2024 durchgeführt.

Die Prüfung erstreckte sich auf die Veranlagungszeiträume 2017 bis einschließlich 2020. Der Prüfungsbericht wurde am 8. Mai 2024 fertig gestellt. Notwendige Anpassungen sind erfolgt.

Die wesentlichen Feststellungen betreffen die Verrechnungspreise Wt-AB Schweden sowie die Verzinsung der Gesellschafterkonten. Es ergibt sein ein Ertrag in Höhe TEUR 127,6.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Zu den Abschreibungen im Zusammenhang mit Zugängen und Abgängen sowie Umbuchungen im Laufe des Geschäftsjahres sind folgende Angaben zu machen:

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 116.370,83 Euro (Vorjahr: 207.944,15 Euro).

Beteiligungen

Bei den Beteiligungen handelt sich sich um eine Anteil von 70% an der WT AB Schweden.

Und 100% an der Elektro-Anlagenbau Roland Schneider GmbH, Meißen.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Einnahmen erfasst wurden.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen:

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 4.162.449,84 Euro.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Grundschulden

Forderungszession

Diese betreffen ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten:

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.537.450 Euro (Vorjahr: 1.686.200.00 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 2.625.000 Euro (Vorjahr: 4.161.569,48 Euro).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 3.472.885 Euro (Vorjahr: 1.083.433,19 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 10.000,00 Euro (Vorjahr: 10.000,00 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Sonstige Verbindlichkeiten:

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 3.449.351 Euro (Vorjahr: 781.067,02 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Aufgliederung der Rückstellungen

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 356.878 Euro sonstige finanzielle Verpflichtungen, die Laufzeit ist kleiner als ein Jahr.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Es gibt keine berichtspflichtigen Geschäftsvorfälle im Berichtsjahr.

Steuern

Die ausgewiesenen Steuern betreffen ausschließlich das Berichtsjahr.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

Auf die Angaben nach § 285 Nr.9 HGB wird unter Hinweis auf § 286 (4) HGB verzichtet.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 20.125,00 Euro und gliedert sich wie folgt:

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.11.2024 festgestellt.

BESTäTIGUNGSVERMERK DES UNABHäNGIGEN ABSCHLUSSPRüFERS

An die WT Energiesysteme GmbH, Riesa

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WT Energiesysteme GmbH, Riesa, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WT Energiesysteme GmbH, Riesa, für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. Juni 2024 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.