Cosmo Solo ML Alpha REO mbHLiquidiert

Cosmo Solo ML Alpha REO GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

Anhang für 2010

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Desweiteren wurden die §§ 1 und 2 der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs.1 HGB. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurden bei der Erstellung des Anhangs teilweise, nicht jedoch bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Anspruch genommen. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Vorräte beinhalten unfertige Leistungen aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage 5) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Vermietung und sonstige Vermögensgegenstände haben grundsätzlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Vermietung entsprechen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Guthaben aus Nebenkosten aus 2010 für die Liegenschaften sowie eine Forderung gegenüber der Bucéphale Redt S.à r.l., Luxemburg in Höhe von TEUR 3.407. Die Forderung gegenüber Bucéphale Redt S.á r.l., Luxemburg hat eine Restlaufzeit mehr als einem Jahr.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten Körperschaftsteuer- und Solidaritätszuschlagrückstellungen für 2009 und 2010 in Höhe von EUR 120.489,02 sowie Gewerbesteuerrückstellungen für 2009 und 2010 in Höhe von EUR 36.134,00.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Betriebskosten, für ausstehende Rechnungen und für Jahrsabschlusserstellungskosten sowie die Erstellung der Steuererklärungen gebildet.

Kapitalrücklage

Mit Gesellschafterbeschluss vom 28. April 2011 wurde beschlossen, dass die Bucéphale Alpha Germany Holding GmbH, Berlin einen freiwilligen Zuschuss als so genannte andere Zuzahlung in das Eigenkapital im Sinne von § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB leistet.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 58.453 sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Darlehen in Höhe von TEUR 57.436 gegenüber Bader 8 S.à r.l. mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr und kleiner als fünf Jahre enthalten. Diese Verbindlichkeiten sind vollständig besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Mietern aus Kautionsrückzahlungen, Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben, Umsteuerverbindlichkeiten sowie kreditorische Debitoren. Diese haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Es sind Grundschulden in Höhe von insgesamt EUR 59.880.696,00 auf die Objekte der Gesellschaft eingetragen, diese dienen im Gesamten als Sicherheit der Verbindlichkeit der Bader 8 S.à r.l., Luxemburg/Luxemburg gegenüber der Credit Suisse International. Für diese Verbindlichkeit haften alle Cosmo-Gesellschaften im Gesamten. Die Gesamtverbindlichkeiten inklusive Zinsen valutieren zum 31. Dezember 2010 mit TEUR 133.030.

Die Gesellschaft verwaltet zur Sicherung von Ansprüchen aus Mietverhältnissen Sparbücher, Kautionskonten und Bürgschaftskonten Dritter in Höhe von EUR 576.283,88.

Von den unter liquiden Mitteln ausgewiesenen Bankbeständen betreffen EUR 796.322,71 gesperrte, zu Gunsten der Credit Suisse International verpfändete Guthaben.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen betreffen EUR 141.178,49 (Vj. EUR 75.237,48) verbundene Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen EUR 3.009.990,91 (Vj. EUR 3.125.247,21) verbundene Unternehmen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Bader 8 S.à r.l., Luxemburg/Luxemburg einbezogen. Der Konzernabschluss der Bader 8 S.à r.l. wird am Sitz des Mutterunternehmens offengelegt.

Sonstiges

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2010 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.119 aus. Aus diesem Grund erteilte die Bader 8 S.à r.l., Luxemburg am 22. April 2010 eine Patronatserklärung, wodurch sie sich verpflichtet, die Cosmo Solo ML Alpha Reo GmbH mit finanziellen Mitteln so auszustatten, damit diese alle gegenwärtigen und zukünftigen Verpflichtungen erfüllen kann. Die Erklärung ist in der Höhe (EUR 3.182.000) und zeitlich (bis zum 31. Dezember 2012) befristet.