Liqvis GmbH

Liqvis GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 75963
Bilanz zum 31.12.2020

Aktiva

Passiva

eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 75963
Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2020

A. Allgemeine Grundlagen

Die Liqvis GmbH mit Sitz in Düsseldorf ist beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 75963 im Handelsregister geführt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Verbindung mit dem GmbH Gesetz (GmbHG) aufgestellt.

Die Liqvis GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt, die Beträge werden in Tausend Euro (T €) angegeben.

Um die Übersichtlichkeit und Klarheit der Darstellung zu verbessern, werden gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB in der Bilanz einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen bzw. erläutert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Gemäß § 293 HGB ist die Liqvis GmbH von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss sowie einen Konzernlagebericht gemäß § 290 HGB aufzustellen, befreit.

Die Liqvis GmbH ist gemäß § 290 Abs. 2 und 3 HGB ein Tochterunternehmen der Uniper SE, Düsseldorf. Die Gesellschaft ist per 31. Dezember 2020 über eine Mehrheitsbeteiligung ein verbundenes Unternehmen zur Uniper Global Commodities SE, Düsseldorf. Die Liqvis GmbH wird mit dem Buchwert der Beteiligung in den befreienden Konzernabschluss der Uniper SE einbezogen. Die Fortum Oyj, Espoo, Finnland ist das Mutterunternehmen, das einen Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Ihr Konzernabschluss ist auf der Internetseite der Nasdaq Central Storage Facility (Helsinki) abrufbar. Die Uniper SE ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellte Konzernabschluss sowie der Konzernlagebericht der Uniper SE werden einschließlich des Bestätigungsvermerks im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Die Uniper SE stellt den Konzernabschluss entsprechend § 315e HGB nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften auf, wie sie von der Europäischen Kommission für die Anwendung in der Europäischen Union übernommen wurden (IFRS).

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Aktiva

Anlagevermögen

Die Sachanlagen sind mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und werden planmäßig linear abgeschrieben. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern entsprechen, soweit nicht anders erläutert, der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Den Abschreibungen auf Sachanlagen liegen im Wesentlichen die folgenden Nutzungsdauern zugrunde:

Abnutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von bis zu 250 € werden im Zugangsjahr voll aufwandswirksam erfasst. Für Anlagenzugänge, die seit dem 1. Januar 2018 erfolgten, wird ein Sammelposten gebildet, wenn die Anschaffungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand mehr als 250 €, aber nicht mehr als 1.000 € (bis 31. Dezember 2017: 150 € bis 1.000 €) betragen und dieser Sammelposten für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung ist. Der jeweilige Sammelposten wird im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen bei voraussichtlich dauerhafter technischer oder wirtschaftlicher Wertminderung. Bei Wegfall der Gründe der Wertminderungen werden Wertaufholungen vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise mit den ihnen beizulegenden niedrigeren Werten bewertet.

Umlaufvermögen

Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen Vorräte werden unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips bilanziell erfasst. Die Vorräte werden grundsätzlich im Einklang mit § 240 Abs. 4 HGB mittels des Durchschnittskostenverfahrens bewertet und gegebenenfalls auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Bei Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen sind mit ihren Nominalwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen für mögliche Ausfallrisiken angesetzt (niedrigerer beizulegender Wert).

Forderungen für noch nicht in Rechnung gestellte Lieferungen und Leistungen werden mittels anerkannter Schätzverfahren zum Bilanzstichtag abgegrenzt.

Der Ausweis der Forderungen gegen verbundene Unternehmen erfolgt grundsätzlich unsaldiert.

II. Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Kapitalrücklage wurde nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB dotiert.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die erhaltenen Investitionszuschüsse sind zu Nennbeträgen bewertet und werden ab dem Fertigstellungszeitpunkt entsprechend der jeweils vorgesehenen Nutzungsdauer der Anlagengegenstände aufgelöst.

Rückstellungen

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken im Rahmen der handelsrechtlichen Vorschriften ausreichend Rechnung und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei den sonstigen Rückstellungen sind darin auch zukünftige Preis- und Kostensteigerungen mit einbezogen, sofern ausreichend objektive Hinweise für ihren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt. Der Ausweis der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erfolgt grundsätzlich unsaldiert

III. Sonstige Sachverhalte

Die Liqvis GmbH ist in das Risikomanagementsystem des Uniper-Konzerns integriert. Alle identifizierten wesentlichen Risiken werden an die zentrale Einheit Enterprise Risk gemeldet und dort im Sinne eines integrierten Ansatzes unter Berücksichtigung der Risikoneigung der Gruppe gesteuert.

C. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr sind in einer gesonderten Aufstellung "Entwicklung des Anlagevermögens" (vgl. Anlagengitter) dargestellt. Sie ist integraler Bestandteil des Anhangs.

(2) Sachanlagen

Die Zugänge zu den Sachanlagen betreffen im Wesentlichen die Anschaffung und den Bau von Containertankstellen für den LNG Vertrieb an mehreren Standorten mit zugehörigen Außenanlagen, einen Grundstückserwerb für den Standort Hannover und den Erwerb einer mobilen LNG Anlage.

Die LNG-Containertankstellen werden über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.

(3) Finanzanlagen

Im Geschäftsjahr 2019 wurde die französische Tochtergesellschaft der Liqvis GmbH, die Liqvis France SAS, gegründet. Die Liqvis France SAS ist eine hundertprozentige Tochter der Liqvis GmbH. Im Rahmen einer Kapitalerhöhung hat die Liqvis France SAS von der Liqvis GmbH in 2020 eine Einlage von 2.000 T € erhalten. Der Buchwert der Finanzanlage hat sich somit von 3.000 T € auf 5.000,0 T € im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Der Buchwert der Finanzanlage von 5.000,0 T € entspricht den Anschaffungskosten der Beteiligung.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ergeben sich im Wesentlichen aus den Abgrenzungen der Umsatzerlöse aus dem LNG Vertrieb.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich ausschließlich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: 0 T €).

(5) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum Bilanzstichtag unverändert 25,0 T €.

(6) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB (Betrag von anderen Zuzahlungen in das Eigenkapital) beträgt 300,0 T €.

(7) Zuschüsse

Die Zuschüsse beinhalten den Anteil des Investitionszuschusses "EU-Fonds Connecting Europe Facility" in Höhe von 1.046,1 T € (Vorjahr: 926,5 T €), welcher die im Anlagevermögen aktivierten LNG Tankstellen betrifft. Der Zuschuss wurde korrespondierend zum Abschreibungsaufwand in Höhe von 138,7 T € (Vorjahr 66,6 T €) erfolgswirksam als sonstige betriebliche Erträge aufgelöst.

(8) Rückstellungen

In den Rückstellungen sind im wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen aus Fremd- und Dienstleistungen über 978,0 T € (Vorjahr: 702,5 T €) und für den Gasbezug über 676,4 T € (Vorjahr: 529,5 T €) enthalten.

(9) Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Rechnungen für Teile der Containertankstellen (145,6 T €) und für die Lieferung von LNG (81,2 T €) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem konzerninternen Cash Pooling mit der Uniper SE in Höhe von 10.342,2 T € (Vorjahr: 2.892,6 T €), sowie Verbindlichkeiten aus dem Gewinnabführungsvertrag gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 1.379,0 T € (Vorjahr: 340,5 T €) enthalten.

Der starke Anstieg der Verbindlichkeit aus dem konzerninternen Cash Pooling ergibt sich daraus, dass der Bau der Tankstellen und die Beteiligungserhöhung gegenüber der Liqvis France aus dem Cash Pooling finanziert wurde.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen eine Vorauszahlung im Rahmen des Zuschusses "EU-Fonds Connecting Europe Facility" in Höhe von 891,2 T € (Vorjahr: 1.362,6 T €) für den Aufbau eines Tankstellennetzes. Die Vorauszahlung wurde korrespondierend zur Freigabe der Mittel seitens der EU ergebniswirksam aufgelöst.

Sämtliche, unter den Verbindlichkeiten ausgewiesenen Positionen sind ungesichert.

D. Sonstige Angaben

Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 1.877 T €. Hiervon entfallen 242 T € auf verbundene Unternehmen. Es handelt es sich um Verpflichtungen aus externen Mietverträgen, sowie Dienstleistungsverträgen mit verbundenen Unternehmen.

Mitarbeiterbestand

Die Liqvis GmbH hat im Geschäftsjahr 2020 durchschnittlich 9 Mitarbeiter beschäftigt.

Entwicklung des Anlagevermögens der Liqvis GmbH zum 31.12.2020

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 23. April 2021 festgestellt.