Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Heidelberg

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

1. Grundlagen des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens der Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH (SWH-N) ist der Bau und der Betrieb von Energie- und Wassernetzen, die Sicherstellung und Gewährleistung der diskriminierungsfreien Netznutzung in den Sparten Strom und Gas sowie als Ergänzung zu den Kerngeschäftsfeldern die Erbringung von netzbezogenen Dienst- und Serviceleistungen. Zu Letzteren gehören insbesondere das Mess- und Zählerwesen, technische Betriebsführungen sowie Dienstleistungen im Bereich der Fernmeldetechnik und der öffentlichen Beleuchtung. Die SWH-N ist im Sinne des § 3 Nr. 37 Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) Betreiber von Verteilnetzen. Das Unternehmen betreibt im Sinne des § 6b Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 und 4 EnWG ein Stromnetz und ein Gasnetz.

Zu den wesentlichen technischen Betriebsführungen, mit der die SWH-N beauftragt ist, gehören der Bereich Wasserversorgung des städtischen Eigenbetriebs Stadtbetriebe Heidelberg (SBH) und der Bereich Wärmeerzeugung der Stadtwerke Heidelberg Umwelt GmbH (SWH-U).

Die Stadtwerke Heidelberg Bäder GmbH (SWH-B) als Tochtergesellschaft der SWH-N ist Betreiberin von Hallen- und Freibädern auf dem Gebiet der Stadt Heidelberg. Eine weitere Tochtergesellschaft ist die Stadtwerke Heidelberg Technische Dienste GmbH (SWH-D); diese erbringt verschiedene Dienstleistungen im Stadtwerke Heidelberg Konzern.

2. Wirtschaftsbericht a. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Folgenden sind für das Berichtsjahr die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen und die für die SWH-N wesentlichen energiepolitischen Ereignisse und Entwicklungen nachgezeichnet.

b. Geschäftsverlauf

Der Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung der SWH-N und vor Verlustübernahmen der SWH-B (7,4 Mio. €) und SWH-D (1,6 Mio. €) in Höhe von insgesamt 12,3 Mio. Euro fällt um 1,2 Mio. Euro schlechter aus als das im Wirtschaftsplan 2023 ausgewiesene Ergebnis von 13,5 Mio. Euro.

Größere Abweichungen zum Wirtschaftsplan mit positiven Ergebniseffekten ergeben sich insbesondere bei der geringeren Konzernumlage (- 1,5 Mio. €; niedrigere Belastung durch die Holding aufgrund im Vergleich zum Plan veränderter Kostensituation bei dieser Gesellschaft) und den höheren sonstigen betrieblichen Erträgen (+ 1,1 Mio. €; davon ungeplante Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von 0,8 Mio. €). Auch der originäre Personalaufwand der SWH-N liegt mit 33,7 Mio. Euro (ohne Personalverrechnungen von 23,1 Mio. €) um 0,9 Mio. Euro unter dem Ansatz aus dem Wirtschaftsplan von 34,6 Mio. Euro. Zurückzuführen ist dies im Wesentlichen auf Stellenbesetzungen, die später als geplant erfolgten. Des Weiteren zu nennen ist ein positiver Ergebniseffekt von 0,7 Mio. Euro bei den Erlösen aus Netzentgelten Strom, der sich aus der jahresübergreifenden Saldierung der Regulierungskonten ergibt.

Demgegenüber steht insbesondere ein negativer Ergebniseffekt in Höhe von 2,1 Mio. Euro, der sich daraus ergibt, dass ein im Wirtschaftsplan (Ausweis im außerordentlichen Ergebnis) vorgesehener Verkauf eines Grundstückes nicht erfolgt ist. Zu verzeichnen waren auch ungeplante Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens in Höhe von 0,6 Mio. Euro.

Zusammenfassend ist die Geschäftsführung der SWH-N mit dem Ergebnis der Gesellschaft zufrieden, da insbesondere das Ergebnis vor außerordentlichen Geschäften wie dem Grundstücksverkauf positiv verlaufen ist.

c. Lage

i. Ertragslage

In der folgenden Übersicht werden abweichend von der handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung die Veränderungen gegenüber 2022 nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten absolut und relativ dargestellt.

Es wurden Aufwendungen aus Personalgestellung durch die SWH-D in Höhe von unverändert 0,6 Mio. Euro aus dem Materialaufwand und Aufwendungen aus Personalgestellung der SWH, der HSB und der SWH-D in Höhe von 0,03 Mio. Euro (Vorjahr 0,01 Mio. €) aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in den Personalaufwand umgegliedert.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten zudem die sonstigen Steuern in Höhe von unverändert 0,2 Mio. Euro.

^* Veränderungen über 100 % bzw. unter -100 % werden nicht ausgewiesen.

Die SWH-N hat im Berichtsjahr einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung und vor Verlustübernahmen in Höhe von 12,3 Mio. Euro (Vorjahr: 14,1 Mio. €) erwirtschaftet. Unter Berücksichtigung der Verlustübernahmen der SWH-B in Höhe von 7,4 Mio. Euro (Vorjahr: 6,8 Mio. €) und der SWH-D von 1,6 Mio. Euro (Vorjahr: 1,7 Mio. €), ergibt sich ein Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung in Höhe von 3,3 Mio. Euro (Vorjahr: 5,6 Mio. €).

Die Umsatzerlöse stellen sich im Berichtsjahr wie folgt dar (Angaben in Tsd. €):

Die Umsatzerlöse im Strombereich (+ 16,1 Mio. €) weisen im Vergleich zum Vorjahr vor allem größere Abweichungen bei den Erlösen aus Netzentgelten (+ 4,0 Mio. €), aus der Mehr- und Mindermengenabrechnung (+ 5,9 Mio. €), aus EEG/KWK (+ 5,8 Mio. €) und aus gesetzlichen Umlagen (+ 0,8 Mio. €) auf. Die höheren Erlöse aus Netzentgelten sind auf den preisbedingt höheren Aufwand für Netzverlustenergie bzw. für Netznutzungsentgelte für das vorgelagerte Netz sowie auf den höheren Kapitalkostenaufschlag für Mehrinvestitionen zurückzuführen. Für die höheren Erlöse aus der Mehr- und Mindermengenabrechnung sind höhere Preise ursächlich. Der Anstieg der Erlöse aus EEG ist dadurch begründet, dass in 2023 Anlagen in der Direktvermarktung mit Marktprämienabrechnung aufgrund der rückläufigen Strompreisentwicklung (starker Rückgang der Strompreise an der EEX Strombörse) höher vergütet wurden als im Vorjahr. Die KWKG-Erlöse sind angestiegen, da bei der SWH-U drei Anlagen der innovativen Kraft-Wärme-Kopplung (iKWK) in Betrieb gegangen sind. Bei den gesetzlichen Umlagen ist bei der §19 StromNEV-Umlage preisbedingt ein leichter Rückgang zu konstatieren, der durch den ebenfalls preisbedingten Anstieg der Offshore-Umlage überkompensiert wird.

Bei den Umsatzerlösen im Gasbereich (+ 5,4 Mio. €) ergeben sich insbesondere bei den Erlösen aus Netznutzungsentgelten (+ 2,6 Mio. €) sowie bei den Erlösen aus der Abrechnung von Mehr- und Mindermengen (+ 2,9 Mio. €) größere Abweichungen zum Vorjahr. Für den Anstieg der Erlöse aus Netznutzungsentgelten sind preisbedingt höhere Aufwendungen für Netznutzungsentgelte für das vorgelagerte Netz verantwortlich und auch die höheren Erlöse aus der Mehr- und Mindermengenabrechnung sind preisbedingt.

Die Umsatzerlöse im Bereich Fernwärme / Fernkälte (+ 0,9 Mio. €) beinhalten mit 14,9 Mio. Euro (+ 0,6 Mio. €) im Wesentlichen Erlöse aus Netznutzungsentgelten Fernwärme. Der Anstieg der Erlöse aus Netznutzungsentgelten Fernwärme ist den hier an die SWH-E verrechneten höheren Kapital- und operativen Kosten geschuldet.

Bei den Dienst- und Fremdleistungen einschließlich BKZ / Zuschüsse (+ 1,4 Mio. €) ist das Betriebsführungsentgelt, das die SWH-N vom städtischen Eigenbetrieb SBH für die technische Betriebsführung der Wasserversorgung (inklusive des Bereichs Messung und Netznutzung) erhält, mit 11,1 Mio. Euro der größte Posten. Hier entfallen auf die Betriebsführungspauschale 9,4 Mio. Euro (+ 1,1 Mio. €) und auf Sondermaßnahmen wie Instandsetzungen und Rückbau 1,7 Mio. Euro (+ 0,4 Mio. €). Die Betriebsführungspauschale steigt an, da die für die Betriebsführung angefallenen und weiterberechneten Kosten höher sind als im Vorjahr. Ebenso sind die für Sondermaßnahmen im Berichtsjahr aufgelaufenen und weiterberechneten Kosten aufgrund eines höheren Maßnahmenumfangs im Berichtsjahr höher.

Weitere große Posten bestehen in den Erlösen aus Arbeiten für die SBH im investiven Bereich, die nicht vom Betriebsführungsentgelt gedeckt sind, in Höhe von 6,4 Mio. Euro und den Erlösen aus Arbeiten für die SWH-U von 7,0 Mio. Euro. In den sonstigen Umsatzerlösen (+ 1,4 Mio. €) sind vor allem die Erlöse aus Personalverrechnungen in Höhe von 23,1 Mio. Euro (+ 1,1 Mio. €; insbesondere höhere Personalverrechnungen an die Holding), die Konzernumlage von 3,1 Mio. Euro (+ 0,1 Mio. €) und die Erlöse aus Vermietung und Verpachtung von 2,0 Mio. Euro (+ 0,2 Mio. €) enthalten.

Beim Materialaufwand sind größere Abweichungen zum Vorjahr in der Sparte Strom insbesondere bei den Aufwendungen für EEG/KWK (+ 5,8 Mio. €), für gesetzliche Umlagen (+ 1,3 Mio. €), für Netzverlustenergie (+ 2,2 Mio. €) und für die Mehr- und Mindermengenabrechnung (+ 6,0 Mio. €) festzustellen. Die höheren Aufwendungen für EEG sind darauf zurückzuführen, dass in 2023 Anlagen in der Direktvermarktung mit Marktprämienabrechnung aufgrund der rückläufigen Strompreisentwicklung höher vergütet wurden als im Vorjahr. Der KWKG-Aufwand ist angestiegen, da bei der SWH-U drei Anlagen der innovativen Kraft-Wärme-Kopplung (iKWK) in Betrieb gegangen sind. Bei den gesetzlichen Umlagen ergibt sich bei der §19 StromNEV-Umlage preisbedingt ein leichter Rückgang, der durch den ebenfalls preisbedingten Anstieg der Offshore-Umlage überkompensiert wird. Der höhere Aufwand für Netzverlustenergie bzw. für die Mehr- und Mindermengenabrechnung ist auf höhere Preise zurückzuführen.

Auch im Gasbereich ergeben sich bei der Mehr- und Mindermengenabrechnung (+ 2,7 Mio. €) und bei den Aufwendungen für Netznutzungsentgelte (+ 2,1 Mio. €) preisbedingte Zunahmen.

Des Weiteren sind insbesondere auch die Aufwendungen für Material und Fremdleistungen für die Sparten Wasser (+ 0,7 Mio. €) und Fernwärme / Fernkälte (+ 0,5 Mio. €) höher als im Vorjahr. Das Verhältnis zwischen dem Materialaufwand (exkl. Personalgestellung) und der Gesamtleistung zeigt die Materialintensität in Höhe von 43,0 Prozent (Vorjahr: 36,4 %). Insbesondere bedingt durch die im Verhältnis zum gestiegenen Materialaufwand (exkl. Personalgestellung) unterproportionale Zunahme der Umsatzerlöse hat sich die Rohertragsmarge um 6,6 Prozentpunkte auf 57,0 Prozent (Vorjahr: 63,6 %) verschlechtert.

Die durchschnittliche Anzahl von Beschäftigten, die der SWH-N organisatorisch zugeordnet sind, beträgt 359 (Vorjahr: 351). Die Anzahl der Beschäftigten mit einem Arbeitsvertrag der SWH-N betrug insgesamt 610 (Vorjahr: 596). Neben den 359 organisatorisch direkt bei der SWH-N beschäftigten Mitarbeitern waren 235 Personen für die Holding Stadtwerke Heidelberg GmbH (SWH), 13 Personen für die Heidelberger Straßen- und Bergbahn GmbH (HSB) und drei Personen für die Stadtwerke Heidelberg Garagen GmbH (SWH-G) tätig. Die Vergütung der Beschäftigten erfolgte nach dem Tarifvertrag Versorgungsbetriebe (TV-V). Dabei wurde bei den Verhandlungen der Tarifparteien des öffentlichen Dienstes im Rahmen der Tarifrunde 2023 eine Inflationsausgleichsprämie zur Abmilderung der gestiegenen Verbraucherpreise festgelegt. Jahresübergreifend beläuft sich diese auf insgesamt 3.000,00 Euro netto (bei Vollzeitbeschäftigung), wobei 2.560,00 Euro in 2023 und 440,00 Euro in 2024 (im Januar und Februar) ausgezahlt wurden. Die gesamten Personalkosten, die für die Beschäftigten mit Arbeitsverträgen der SWH-N anfallen, werden auch bei der SWH-N im Personalaufwand gezeigt. Der Teil der Kosten, der Beschäftigte betrifft, die organisatorisch nicht der SWH-N zugeordnet sind, wird an die entsprechenden Gesellschaften weiterverrechnet und der hieraus resultierende Ertrag aus Personalverrechnungen bei der SWH-N in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Der Personalaufwand (exkl. Personalgestellung) beläuft sich im Berichtsjahr auf 56,7 Mio. Euro. Auf Beschäftigte, die der SWH-N organisatorisch zugeordnet sind, entfallen 33,7 Mio. Euro (Vorjahr: 32,0 Mio. €). Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Inflationsausgleichsprämie, auf Stufensteigerungen bzw. Höhergruppierungen sowie den höheren durchschnittlichen Beschäftigtenstand zurückzuführen. Der Personalaufwand (inkl. Personalgestellung) ist mit 57,4 Mio. Euro um 2,9 Mio. Euro höher als im Vorjahr; dabei entfallen 0,6 Mio. Euro auf Personalgestellung und 23,1 Mio. Euro (+ 1,1 Mio. €) auf Personalverrechnungen. Trotzdem hat sich die entsprechende Personalaufwandsquote auf Grund der überproportional gestiegenen Umsatzerlöse um 2,7 Prozentpunkte von 31,9 auf 29,2 Prozent vermindert.

Bei den Abschreibungen ergibt sich im Vergleich zum Vorjahr investitionsbedingt ein Anstieg um 1,1 Mio. Euro auf 19,1 Mio. Euro.

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist vor allem bei der Konzernumlage (+ 0,7 Mio. €; höhere Belastung durch die Holding aufgrund veränderter Kostensituation bei dieser Gesellschaft) eine größere Abweichung zum Vorjahr zu verzeichnen.

Bei einem um 3,0 Mio. Euro besseren Rohertrag ergibt sich bedingt durch den höheren Personalaufwand (inkl. Personalgestellung) sowie die höheren Abschreibungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen ein gegenüber dem Vorjahr um 2,1 Mio. Euro schlechteres betriebswirtschaftliches operatives Ergebnis (nach Umgliederungen) von 14,0 Mio. Euro.

Der Zinsaufwand in Höhe von 2,1 Mio. Euro enthält im Wesentlichen Aufwendungen für Fremddarlehen und Avalprovisionen (1,9 Mio. €) sowie für die Aufzinsung von Rückstellungen (0,2 Mio. €).

Als neutrales Ergebnis werden jene Ergebnisgrößen erfasst, die Folgewirkungen von Bewertungsmaßnahmen in den Vorjahren (Veräußerungsverluste und -gewinne bei Anlagenabgängen, Forderungsabschreibungen bzw. Auflösung von Wertberichtigungen, Rückstellungszuführungen/-auflösungen etc.) oder durch die besondere Geschäftsstruktur der Gesellschaft bedingt oder aber auf einmalige außergewöhnliche Sachverhalte zurückzuführen sind. In der folgenden Tabelle haben wir das neutrale Ergebnis des Geschäftsjahres dem neutralen Ergebnis des Vorjahres gegenübergestellt (Angaben in Tsd. €):

Für das bessere, im Berichtsjahr positive neutrale Ergebnis sind vor allem die geringeren periodenfremden Aufwendungen (im Vorjahr war hier noch eine Anpassung des Entgelts für die technische Betriebsführung der Wasserversorgung in Höhe von 0,8 Mio. € enthalten), die die im Vergleich zum Vorjahr deutlich höheren Verluste aus Anlagenabgängen (im Berichtsjahr sind solche Verluste insbesondere in der Sparte Strom mit 0,3 Mio. € sowie in der Sparte Gas mit 0,2 Mio. € zu verzeichnen) überkompensieren, verantwortlich.

Bei Saldierung der auf der Passivseite ausgewiesenen empfangenen Ertragszuschüsse mit dem Anlagevermögen erhält man für das Berichtsjahr eine Gesamtkapitalrentabilität, also das Verhältnis des operativen Ergebnisses (vor Umgliederungen) zum Gesamtkapital, von 5,3 Prozent (Vorjahr: 6,1 %).

ii. Finanzlage

Über die genaue Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung des Unternehmens gibt die Kapitalflussrechnung Aufschluss, allerdings ist dabei zu beachten, dass die Finanzlage der Gesellschaft durch die Konzernfinanzierung geprägt ist:

^* Deutsche Vereinigung für Finanzanalyse und Anlageberatung (DVFA) und Arbeitskreis "Externe Unternehmensrechnung" der Schmalenbach-Gesellschaft/Deutsche Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V. (SG)

Der Finanzmittelfonds setzt sich zusammen aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 1,1 Mio. Euro (Vorjahr: 3,1 Mio. €). Die Liquidität der Gesellschaft war stets gewährleistet. Die Netto-Investitionen in das Sachanlagevermögen (24,1 Mio. €) konnten im Berichtsjahr zu rund 77,6 Prozent durch die Cash Earnings (18,7 Mio. €) finanziert werden.

iii. Vermögenslage

In der folgenden Übersicht sind die Aktiv- und Passivposten der Bilanz nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten dargestellt. Dabei sind den Posten des Berichtsjahres die Vergleichsbeträge für 2022 gegenübergestellt und z.T. zu größeren Gruppen zusammengefasst. Die empfangenen Ertragszuschüsse wurden vom Sachanlagevermögen abgesetzt:

^* Veränderungen über 100 % bzw. unter -100 % werden nicht ausgewiesen.

Die handelsrechtliche Bilanzsumme der SWH-N beläuft sich auf 308,8 Mio. Euro (Vorjahr: 300,2 Mio. €). Bei Saldierung der auf der Passivseite ausgewiesenen empfangenen Ertragszuschüsse mit dem Anlagevermögen ergibt sich eine Bilanzsumme in Höhe von 272,9 Mio. Euro (Vorjahr: 264,5 Mio. €). Die Zunahme der Bilanzsumme um 8,4 Mio. Euro ist im Wesentlichen durch den fremdfinanzierten Aufbau des Anlagevermögens um 7,9 Mio. Euro bedingt.

Bei Zugängen von 27,6 Mio. Euro, Abgängen von 1,1 Mio. Euro und Abschreibungen von 17,7 Mio. Euro ergibt sich ein Sachanlagevermögen (unbereinigt) von 263,6 Mio. Euro. Die Investitionen in Sachanlagen verteilten sich hauptsächlich auf die Bereiche Strom (10,8 Mio. €), Gas (2,3 Mio. €), Fernwärme/Fernkälte (10,1 Mio. €) und Dienstleistungen (1,9 Mio. €; im Wesentlichen Glasfaser). Der Investitionsschwerpunkt lag in der Erneuerung und Erweiterung der Versorgungsanlagen.

Bei Saldierung der auf der Passivseite ausgewiesenen empfangenen Ertragszuschüsse mit dem Anlagevermögen erhält man eine gegenüber dem Vorjahr um 0,1 Prozentpunkte höhere Anlagenintensität von 90,0 Prozent. Beim Umlaufvermögen haben sich vor allem bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (+ 5,1 Mio. €; höhere Abgrenzungen), den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (- 2,5 Mio. €) und bei den Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten (- 2,0 Mio. €) größere Veränderungen ergeben.

Bei einem gezeichneten Kapital in Höhe von unverändert 81,4 Mio. Euro und einer Kapitalrücklage von 39,7 Mio. Euro (Vorjahr: 22,7 Mio. €) beläuft sich das Eigenkapital auf 121,1 Mio. Euro. Durch die höhere Kapitalrücklage ergibt sich eine um 5,0 Prozentpunkte höhere Eigenkapitalquote von 44,4 Prozent. Die empfangenen Ertragszuschüsse wurden bei der Berechnung der Eigenkapitalquote vom Sachanlagevermögen abgesetzt. Diese haben sich bei Zugängen von 3,7 Mio. Euro (vor allem vereinnahmte Baukostenzuschüsse in den Bereichen Strom, Gas, Fernwärme und Glasfaser) und Auflösungen von 3,5 Mio. Euro um 0,3 Mio. Euro auf 35,9 Mio. Euro erhöht. Bei den Rückstellungen ist im Berichtsjahr eine Abnahme um 3,8 Mio. Euro auf 20,5 Mio. Euro festzustellen. Für den Rückgang verantwortlich sind insbesondere der Verbrauch bzw. die Auflösung von Rückstellungen in den Sparten Strom (2,3 Mio. €; im Wesentlichen Regulierungskonto sowie Rückstellungen für EEG, KWKG und vermiedene Netznutzungsentgelte) und Gas (2,2 Mio. €; hauptsächlich Regulierungskonto). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen vermindern sich ebenfalls um insgesamt 12,4 Mio. Euro auf 24,7 Mio. Euro (Vorjahr: 37,1 Mio. €). Wesentliche Posten sind hier die Verlustübernahmen der SWH-B mit 7,4 Mio. Euro (Vorjahr: 6,8 Mio. €) und der SWH-D mit 1,6 Mio. Euro (Vorjahr: 1,7 Mio. €), die Gewinnabführung an die Gesellschafterin SWH mit 3,3 Mio. Euro (Vorjahr: 5,6 Mio. €) sowie die Verbindlichkeiten gegenüber der SWH aus kurzfristigen Darlehen in Höhe von 12,0 Mio. Euro (Vorjahr: 23,1 Mio. €). Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zeigt sich eine Zunahme um 8,6 Mio. Euro auf 94,3 Mio. Euro (Vorjahr: 85,7 Mio. €). Dabei beläuft sich die reguläre Darlehenstilgung auf 5,4 Mio. Euro und die Darlehensneuaufnahme auf 14,0 Mio. Euro. Zum 31. Dezember 2023 bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus 17 Annuitäten- bzw. Ratendarlehen, die Zinssätze zwischen 0,00001 und 3,89 Prozent und Restlaufzeiten zwischen 2024 und 2049 aufweisen. Bei einem Teil der Darlehen handelt es sich um variable Darlehen, die durch einen Swap im Zinssatz fixiert sind. Die restlichen Darlehen sind Festzinsdarlehen, bei denen keine Zinssicherung notwendig ist bzw. vorliegt. Die Darlehen sind durch Stadtbürgschaften besichert.

d. Tätigkeitsabschluss

Vertikal integrierte Versorgungsunternehmen gemäß § 6b Abs. 1 Satz 1 EnWG haben zur Vermeidung von Diskriminierung und Quersubventionierung in ihrer internen Rechnungslegung jeweils getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG so zu führen, wie dies erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbstständigen Unternehmen ausgeführt würden. Mit der Erstellung des Jahresabschlusses ist für jeden der Tätigkeitsbereiche jeweils eine entsprechende Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung (Tätigkeitsabschluss) aufzustellen.

In der internen Rechnungslegung werden für die Tätigkeitsbereiche Strom- und Gasverteilung sowie für das Mess- und Zählerwesen Strom nach MSbG und für andere Tätigkeiten innerhalb des Strom- und Gassektors jeweils getrennte Konten geführt und eine Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für die Bereiche Strom- und Gasverteilung erstellt. Für andere Tätigkeiten außerhalb des Strom- und Gassektors im Sinne des § 6b Abs. 3 EnWG werden getrennte Konten geführt.

i. Stromverteilung inklusive Mess- und Zählerwesen

Der Tätigkeitsbereich Stromverteilung weist im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 81,3 Mio. Euro (Vorjahr: 65,2 Mio. €) aus. Der Materialaufwand in Höhe von 49,4 Mio. Euro (Vorjahr: 33,6 Mio. €) erhöhte sich entsprechend aufgrund saldierter Effekte aus Aufwendungen für Netznutzungsentgelte vorgelagerter Netze, für die Mehr- und Mindermengenabrechnung und für EEG/KWK. Die Stromverteilung weist damit im Berichtsjahr auch aufgrund höherer sonstiger betrieblicher Aufwendungen (+ 1,2 Mio. €) einen Jahresüberschuss in Höhe von 5,9 Mio. Euro (Vorjahr: 6,8 Mio. €) aus.

Die Bilanzsumme des Tätigkeitsbereichs Stromverteilung liegt zum 31. Dezember 2023 bei 113,1 Mio. Euro (Vorjahr: 110,1 Mio. €). Das Sachanlagevermögen der Stromverteilung erhöhte sich im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres vor allem aufgrund von Erweiterungen und Erneuerungen des Stromnetzes um 4,4 Mio. Euro auf 95,5 Mio. Euro. Ebenso erhöhten sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um 3,3 Mio. Euro. Dagegen sind die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 2,8 Mio. Euro gesunken sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten um 0,9 Mio. Euro. Die Verbindlichkeiten sind um 2,1 Mio. Euro auf 45,2 Mio. Euro gestiegen ebenso wie die Empfangenen Ertragszuschüsse um 0,2 Mio. Euro. Hingegen nahmen die sonstigen Rückstellungen um 1,1 Mio. Euro ab. Das Eigenkapital nahm wiederum um 2,0 Mio. Euro zu.

ii. Gasverteilung inklusive Mess- und Zählerwesen

Der Tätigkeitsbereich Gasverteilung weist im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 32,9 Mio. Euro (Vorjahr: 27,5 Mio. €) aus. Daneben ist der Materialaufwand um 4,8 Mio. Euro und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 1,2 Mio. Euro gestiegen. Die Gasverteilung weist damit im Berichtsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 3,0 Mio. Euro (Vorjahr: 3,7 Mio. €) aus.

Die Bilanzsumme des Tätigkeitsbereichs Gasverteilung liegt zum 31. Dezember 2023 bei 74,2 Mio. Euro (Vorjahr: 75,7 Mio. €). Das Sachanlagevermögen der Gasverteilung verringerte sich im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres um 1,8 Mio. Euro auf 67,4 Mio. Euro ebenso wie der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten um 0,5 Mio. Euro. Dagegen nahmen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 0,6 Mio. Euro zu. Die Verbindlichkeiten sind um 4,6 Mio. Euro auf 31,4 Mio. Euro und die sonstigen Rückstellungen um 2,0 Mio. Euro gesunken. Dagegen nahm das Eigenkapital um 5,7 Mio. Euro auf 29,0 Mio. Euro zu.

iii. Mess- und Zählerwesen Strom nach MsbG

Der Tätigkeitsbereich Mess- und Zählerwesen Strom nach MsbG weist im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 0,7 Mio. Euro (Vorjahr: 0,6 Mio. €) aus. Der Materialaufwand in Höhe von 0,1 Mio. Euro ist im Vergleich zum Vorjahr annährend konstant, während jeweils die Abschreibungen und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 0,1 Mio. Euro gestiegen sind. Die Stromverteilung weist damit im Berichtsjahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 0,05 Mio. Euro (Vorjahr: Jahresüberschuss i.H.v. 0,0002 Mio. €) aus.

Die Bilanzsumme des Tätigkeitsbereichs Mess- und Zählerwesen Strom nach MsbG liegt zum 31. Dezember 2023 bei 0,7 Mio. Euro (Vorjahr: 0,7 Mio. €). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um 0,2 Mio. Euro angestiegen und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 0,2 Mio. Euro entsprechend gesunken. Das Eigenkapital blieb annährend konstant.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht a. Prognosebericht

Im Rahmen des 2023 verabschiedeten Wirtschaftsplans für das Jahr 2024 wird mit einem Jahresüberschuss vor Gewinnabführung und vor Verlustübernahmen in Höhe von 9,5 Mio. Euro gerechnet. Unter Berücksichtigung der Verlustübernahmen der SWH-B in Höhe von 6,9 Mio. Euro und der SWH-D von 1,1 Mio. Euro ergibt sich ein Jahresüberschuss vor Gewinnabführung in Höhe von 1,5 Mio. Euro.

Das Ergebnis der SWH-N wird vor allem durch die positiven Beiträge der Bereiche Strom, Gas und Fernwärme / Fernkälte bestimmt.

Bei der Planung der Personalkosten wurden die im Zuge der Verhandlungen der Tarifparteien des öffentlichen Dienstes bei der Tarifrunde 2023 getroffenen Festlegungen berücksichtigt. Zum einen betrifft dies die Inflationsausgleichsprämie zur Abmilderung der gestiegenen Verbraucherpreise. Jahresübergreifend wurden hier insgesamt 3.000 € netto (bei Vollzeitbeschäftigung) vereinbart, wobei 2.560 € auf 2023 und 440 € auf 2024 (diese kommen im Januar und Februar zur Auszahlung) entfallen. Zum anderen wurde eine Tariferhöhung zum 1. März 2024 vereinbart. Zu diesem Zeitpunkt werden die Entgelte zunächst um 200 € und dann von diesem neuen Tabellenentgelt ausgehend um 5,5 Prozent erhöht, mindestens jedoch um 340 €.

Für 2024 ist im Wirtschaftsplan ein Investitionsvolumen (inklusive Erweiterungsinvestitionen) in Höhe von 31,8 Mio. Euro vorgesehen. Dieses wird über Abschreibungen (20,0 Mio. €), vereinnahmte Zuschüsse (4,1 Mio. €) und über die Aufnahme von Darlehen (15,5 Mio. €) finanziert. Die Investitionen betreffen insbesondere die Sparten Strom (11,2 Mio. €), Fernwärme / Fernkälte (10,8 Mio. €; davon 9,1 Mio. € Netzverdichtung bzw. Netzerweiterung) und Glasfaser (2,5 Mio. €). Des Weiteren sind bei den Übergreifenden Führungsfunktionen Investitionen von 3,6 Mio. € geplant; hier sind vor allem die jeweils 1,7 Mio. € für den Umzug der Lager- und Werkstätten sowie für Investitionen in Grundstücke und Gebäude zu nennen.

Zusammenfassend geht die Geschäftsführung der SWH-N für 2024 von einem stabilen Geschäftsverlauf, in guter Übereinstimmung zum aufgestellten Wirtschaftsplan aus.

b. Chancen- und Risikobericht

Die SWH-N unterhält eine Risikomanagementsystem, in dem die Risiken der Gesellschaft erhoben und gemanagt werden. Erfasst werden Risiken, die zu wesentlichen Abweichungen vom Wirtschaftsplan, größeren Versorgungseinschränkungen und möglichen Gesetzesverstößen führen könnten. Der Fokus liegt dabei auf dem Betrachtungszeitraum der Wirtschaftsplanung; dieser umfasst vier Jahre. Darüber hinaus betrachtet die Geschäftsführung im Rahmen eines jährlichen Strategieprozesses die mittel- und langfristigen Chancen und Herausforderungen der Gesellschaft.

Das gesamtwirtschaftliche Umfeld ist zu Beginn des Jahres 2024 durch die gestiegene Inflation und weiterhin hohe Zinsen geprägt. Im Zuge dessen sind Material und Fremdleistungen deutlich teurer geworden und Finanzierungskosten für Investitionen deutlich gestiegen. Die hohen Finanzierungskosten belasten die Finanzierungskraft des Unternehmens für die erforderlichen Investitionen in die Energie- und Wärmewende. Die im Laufe des Jahres 2023 eingetretene Abkühlung der Bauwirtschaft hat sich noch nicht auf den Tief- und Leitungsbau übertragen. Auch bedingt durch die gesetzlichen Vorgaben zur Wärmewende erwarten wir weiter steigende Baupreise und Kapazitätsengpässe im Netzbau.

Im Zuge der fortschreitenden Digitalisierung der Wirtschaft und der Gesellschaft im Allgemeinen gewinnt die flächendeckende Breitbandversorgung weiter an Bedeutung. Die Geschäftsführung der SWH-N sieht dies als Chance für einen weiteren Ausbau des Glasfasernetzes. Im Rahmen dieser Strategie werden Neubaugebiete wie Konversionsflächen mit Fiber to the Building (FttB) von der SWH-N erschlossen. Dabei erschweren auch im Breitbandausbau die derzeit hohen Baukosten in Kombination mit hohen Zinsen die Wirtschaftlichkeit von Ausbauvorhaben.

In den Netzprozessen bietet die Digitalisierung und Vernetzung von Versorgungsanlagen Effizienzsteigerungspotenziale, sie birgt gleichzeitig aber auch Risiken. Dem Risiko von möglichen Cyberangriffen auf Netzbetreiber, entweder zur Erbeutung von sensitiven Daten oder auch zur Manipulation technischer Anlagen begegnet die Geschäftsführung der SWH-N mit einer umfassenden Informations- und IT-Sicherheitsorganisation inklusive regelmäßiger interner und externer Audits im Rahmen des Informationssicherheitsmanagements (ISMS). Erkannte Sicherheitslücken werden zeitnah geschlossen und Mitarbeiter regelmäßig sensibilisiert.

Die regulatorischen Rahmenbedingungen für die Sparte Strom mit sinkenden Eigenkapitalzinsen in den Netzentgelten der vierten Regulierungsperiode stehen in der aktuellen Regulierungsperiode im Widerspruch zu deutlich steigenden Kosten und Investitionsbedarfen zur Umsetzung der Energiewende: An die Stelle von zentralen Kraftwerken treten immer mehr dezentrale und volatile Erzeugungsanlagen, gleichzeitig führen der Ausbau der Elektromobilität und der Einsatz von immer mehr Wärmepumpen zu veränderten Lastflüssen in den Stromnetzen. Diese Entwicklungen erfordern den Ausbau und die Verstärkung der Netze. Damit der Anschluss von Wärmepumpen, Ladesäulen oder anderen Verbrauchern aber nicht erst dann möglich wird, wenn das Netz ausgebaut ist, wurde im Dezember 2023 der Paragraf 14a des Energiewirtschaftsgesetzes novelliert: Seit dem 1. Januar 2024 müssen Anlagenbetreiber neue Verbrauchsgeräte mit einer Leistung von über 4,2 Kilowatt mit einer Steuerungsfunktion versehen, die es den Verteilnetzbetreibern wie der SWH-N ermöglichen, die Geräteleistung bei hoher Netzlast zu dimmen. Bis Ende 2028 soll dieser Prozess dynamisch und automatisiert laufen. Die Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben stellt die Netzbetreiber vor technische und kaufmännische Herausforderungen. Die SWH-N hat hierzu ein umfassendes Umsetzungsprojekt gestartet.

Die Entwicklung bei den Gasnetzen ist von verschiedenen Faktoren geprägt: Zum einen führt der Ausbau der Fernwärme und von dezentralen Wärmelösungen perspektivisch zu einem Rückgang der Gaskunden. Gleichzeitig sind die Netzbetreiber weiterhin rechtlich verpflichtet, den verbleibenden Gaskunden auch langfristig die nötigen Anlagen und Netze zur Versorgung mit Erdgas bzw. - mit Blick auf die Klimaschutzziele des Bundes - mit Biogas zur Verfügung zu stellen. Zum anderen erfordern die Entwicklungen hin zu grünem Wasserstoff Netzanpassungen. Die EU hat sich zum Ziel gesetzt bis ca. 2040 ein europaweites Wasserstoffnetz aufzubauen, das European Hydrogen Backbone. Die Metropolregion Rhein-Neckar wird ein Teil dieses Netzes. Der Übertragungsnetzbetreiber terranets bw hat angekündigt, dass leitungsgebundener Wasserstoff bis zum Jahr 2030 in unmittelbarerer Nähe unseres Leitungsnetzes verfügbar sein wird - vorausgesetzt, dass eine entsprechende Nachfrage besteht. Die SWH-N erarbeitet aktuell mögliche technische und wirtschaftliche Strategien für das Gasnetz. Dabei kommt der zukünftigen Gasnetzregulierung eine Schlüsselrolle zu. In dem am 18.01.2024 von der BNetzA vorgelegten Eckpunktepapier zur Weiterentwicklung des Regulierungsrahmens für Strom- und Gasnetzbetreiber für die fünfte Regulierungsperiode wird erstmalig eine lang geforderte Anpassung der regulatorischen Nutzungsdauern - auch für Bestandsanlagen - thematisiert. Dieser Ansatz würde die Refinanzierung der getätigten Investitionen deutlich erleichtern.

Das Geschäftsfeld Wärme ist das größte Wachstumsfeld der SWH-N. Im Rahmen der kommunalen Wärmeplanung hat die Stadt Heidelberg große Teile des Stadtgebiets als Fernwärmeausbaugebiete definiert. Die SWH-N plant und setzt diese Konzeption sukzessive bis 2040 um. Dabei sollen ca. 8.000 neue Hausanschlüsse errichtet werden. Die Stadtwerke Heidelberg fordern in Bestandsgebieten keinen Anschluss- und Benutzungszwang. Vielmehr ist unser Anspruch, dass die Fernwärme als Produkt überzeugt. In Neubaugebieten oder Konversionsflächen, wie dem zukünftigen Stadtteil 16 (ehemals PHV), können von der Stadt Heidelberg Satzungsgebiete für die Fernwärme definiert werden. In diesen Gebieten gilt dann entsprechend ein Anschluss- und Benutzungszwang für die Fernwärme. In dem Fall hat der Kunde bzw. Bauherr aber vorab Transparenz über das zukünftige Versorgungssystem und kann sich somit frei für oder gegen ein Bauvorhaben unten diesen Randbedingungen entscheiden.

In der Sparte Wasser erfordert der Klimawandel ein gegen Trockenperioden und potenzielle Rohwasserverunreinigungen resilienteres Gewinnungs-, Aufbereitungs- und Verteilsystem. Als Betriebsführer der Wasserversorgung in Heidelberg erneuert und ertüchtigt die SWH-N kontinuierlich die Wasserversorgungsanlagen. Weiterhin werden technische Konzepte zum Umgang mit unerwünschten Substanzen nun technisch geplant.

Im Jahr 2023 wurde erfolgreich die Systemanbindung zum Gatewayadministrator EnBW realisiert. Für eine marktkonforme Kommunikation der neuen Mess- und Kommunikationstechnik bedarf es zudem Systemanpassungen auf SWH-N Seite, die parallel über ein interdisziplinäres Projektteam erarbeitet, gesteuert und umgesetzt werden. Zum Stand 31.12.2023 wurden ca. 30 intelligente Messsysteme (iMSys), bestehend aus Gateway und moderner Messeinrichtung, erfolgreich im Netzgebiet der SWH-N verbaut. Bis Ende 2025 plant der grundzuständige Messstellenbetreiber den Rollout von rund 2.000 iMSys. Der bis Ende 2025 gesetzlich angestrebte Pflichtrollout wird mit den Planzahlen der SWH-N erreicht.

Die Arbeitswelt verändert sich. Die Generation der Babyboomer wird in den nächsten Jahren unsere Unternehmen verlassen. Der demografische Wandel ist auch bei unseren Dienstleistern spürbar. Der Fachkräftemangel im Tiefbau und im Handwerk hat in den letzten beiden Jahren Studien zufolge ein Rekordniveau erreicht. Damit ist die rechtzeitige Neubesetzung von Positionen und Funktionen eine unserer wesentlichen Herausforderungen. Fachpersonal am externen Arbeitsmarkt zu finden, gestaltet sich schwierig. Neben geeigneten Recruiting-Strategien verfolgt die Geschäftsführung daher eine intensive interne gewerbliche Ausbildung, umfangreiche interne Qualifizierungen und eine hohe Durchlässigkeit im Unternehmen mit dem Ziel passende Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten. Gerade im technischen Bereich werden Elektroniker der Fachrichtung Energie- und Gebäudetechnik und Anlagenmechaniker für Sanitär-, Heizungs- und Klimatechnik ausgebildet. Für den Kraftwerksbetrieb werden diese in Kooperation mit einer Kraftwerksschule für den Betrieb von Erzeugungsanalagen weiter qualifiziert. Die Stadtwerke Heidelberg bewerben ihre gewerbliche Ausbildung aktiv in der Region Heidelberg.

4. Erklärung zur Unternehmensführung

Gemäß § 289f Abs. 2 Nr. 5 und Abs. 4 HGB i.V.m. § 52 Abs. 2 GmbHG sind die sogenannten Flexiquoten des Gesetzes für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst einem fortlaufenden jährlichen Berichtswesen zu unterwerfen. Bezüglich der Berichterstattung verweisen wir auf die Ausführungen der SWH, deren Aufsichtsrat einheitliche Regelungen für den Konzern getroffen hat. Danach gilt für die SWH-N direkt tätigen oberen beiden Führungsebenen eine Quote von 30 Prozent. Aktuell wird eine Quote von 27 Prozent erreicht.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Allgemeine Angaben

Die Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH (SWH-N), Heidelberg (Amtsgericht Mannheim, Abteilung B, Nr. 703173), weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 und 4 HGB auf.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie des Energiewirtschaftsgesetzes aufgestellt. Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften werden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Das Gliederungsschema wurde um branchenspezifische Posten erweitert.

Zur Verbesserung der Klarheit wurden in der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB einzelne Posten zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Immaterielle Vermögensgegenstände werden über eine Laufzeit von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Das Anlagevermögen wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei den Herstellungskosten werden Gemeinkosten in angemessener Höhe berücksichtigt. Für das Sachanlagevermögen gelten folgende Abschreibungsfristen:

Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert bis 800,00 Euro werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert, die niedrigverzinslichen bzw. unverzinslichen Ausleihungen sind zum Barwert angesetzt. Wertberichtigungen auf Finanzanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Der beizulegende Zeitwert der Finanzanlagen entspricht dem angesetzten Buchwert.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu fortgeschriebenen, gewogenen durchschnittlichen Anschaffungskosten aktiviert. Die unfertigen Leistungen werden mit den Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten die Fertigungs- und Materialeinzelkosten, die Sonderkosten der Fertigung, ferner angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie die Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken sind durch angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Forderungs- bzw. Kreditrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die vom 1. Januar 2003 bis 31. Dezember 2003 als empfangene Ertragszuschüsse passivierten Baukostenzuschüsse wurden über 20 - 45 Jahre ratierlich aufgelöst und ergebniswirksam vereinnahmt. Bis 31. Dezember 2002 und ab 1. Januar 2004 werden die als empfangene Ertragszuschüsse passivierten Baukostenzuschüsse mit fünf Prozent p.a. ergebniswirksam aufgelöst.

Die Pensionsrückstellungen sind unter der Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren mit dem hierfür anzuwendenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit-Methode) bewertet und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018 G" (RT 2018 G) von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 1,82 Prozent p.a. und einem Rententrend von 2,00 Prozent p.a. berechnet.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt und auf der Grundlage bzw. in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen sind auch mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Bewertung der Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen erfolgt auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens. Sofern biometrische Einflussfaktoren zu berücksichtigen sind, werden die RT 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Das Gutachten wird mit einem Rechnungszinssatz von 1,74 Prozent p.a. sowie einem Gehaltstrend von 3,00 Prozent p.a. berechnet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen und Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

(Werte in €)

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

2. Finanzanlagen

Die Gesellschaft ist am Eigenkapital folgender Gesellschaften mit mindestens 20,00 Prozent beteiligt:

3. Vorräte

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Abgrenzungen für noch nicht abgerechnete Entgelte aus dem Transport von Strom, Gas und Fernwärme in Höhe von 10.977.253,53 Euro (Vorjahr: 8.816.584,33 €). Die von Kunden geleisteten Anzahlungen wurden von den Forderungen gekürzt. Die gekürzten Kundenanzahlungen belaufen sich auf 7.026.296,38 Euro (Vorjahr: 7.103.151,43 €).

Die gebildete Pauschalwertberichtigung beläuft sich auf 176.000,00 Euro (Vorjahr: 133.000,00 €).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen, gegen die Stadt Heidelberg und gegen die Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren wie im Vorjahr vollständig aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

5. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

6. Eigenkapital

An dem gezeichneten Kapital in Höhe von 81.433.600,00 Euro sind die Stadtwerke Heidelberg GmbH (SWH) mit 94,90 Prozent und die Stadt Heidelberg mit 5,10 Prozent beteiligt.

Die Stadt Heidelberg hat der Gesellschaft mitgeteilt, dass ihr über die SWH die Mehrheit der Anteile an der Gesellschaft gehören.

7. Rückstellungen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 20.065,00 Euro.

Dies ergibt sich auf Grund der nach § 253 Absatz 2 Satz 1 HGB n.F. geänderten Vorschriften bei der Ermittlung des durchschnittlichen Zinssatzes (Ausdehnung des Zeitraums von sieben auf zehn Jahre) zur Bewertung von Rückstellungen von Altersvorsorgeverpflichtungen. Dieser sog. Unterschiedsbetrag unterliegt nach § 253 Abs. 6 HGB n.F. einer Ausschüttungssperre. Eine durch das BMF veröffentlichte Stellungnahme stellt klar, dass aus Sicht der Finanzverwaltung keine Abführungssperre bezüglich des Unterschiedsbetrages bei Ergebnisabführungsverträgen greift. Die Gesellschaft berücksichtigt somit den Unterschiedsbetrag in dem über die Ergebnisabführung durch die SWH ausgeglichenen Verlust des Geschäftsjahres 2023 in vollem Umfang.

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für die Verpflichtung aus ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe von 4.949.409,70 Euro (Vorjahr: 7.566.158,17 €), für noch ausstehende Rechnungen in Höhe von 4.269.023,05 Euro (Vorjahr: 5.092.039,61 €) und für Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von 3.931.574,00 Euro (Vorjahr: 4.119.021,00 €) enthalten.

Für die Verpflichtung aus der Altersteilzeitleistung ist als Insolvenzsicherungsmaßnahme ein Modell mit der Stadt Heidelberg als Bürgin abgeschlossen worden.

8. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 85.247.683,00 Euro (Vorjahr: 67.050.344,30 €) durch Stadtbürgschaften besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten entfallen 85.996,09 Euro (Vorjahr: 59.062,41 €) auf Zinsaufwand, der erst nach dem Abschlussstichtag fällig wird.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus den Verlustübernahmen der Stadtwerke Heidelberg Dienste GmbH (SWH-D) in Höhe von 1.641.876,08 Euro (Vorjahr: 1.719.327,79 €) und der SWH-B in Höhe von 7.381.743,73 Euro (Vorjahr: 6.760.413,64 €) sowie aus einem kurzfristigen Darlehen gegenüber der SWH in Höhe von 12.000.000,00 Euro (Vorjahr: 23.100.000,00 €). Zudem resultieren Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin SWH in Höhe von 3.309.820,02 Euro (Vorjahr: 5.632.910,88 €) aus der Gewinnabführung.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(Werte in €)

9. Umsatzerlöse

10. sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 44.476,93 Euro (Vorjahr: 59.270,23 €), die im Wesentlichen aus der Rückgewähr von Versicherungsbeiträgen resultieren.

11. Materialaufwand

12. Personalaufwand

Die Zahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt 610 (Vorjahr: 596).

Zu berücksichtigen ist hierbei, dass von diesen Mitarbeitern mit Arbeitsverträgen der SWH-N 235 Personen für die SWH, 13 Personen für die Heidelberger Straßen- und Bergbahn GmbH (HSB) und drei Personen für die Stadtwerke Heidelberg Garagen GmbH (SWH-G) tätig waren.

13. sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Unterschiedsbetrag der Pensionsverpflichtungen aus der erstmaligen Anwendung der Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes beträgt 1.305.617,00 Euro. Entsprechend § 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wird der Unterschiedsbetrag bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel des ursprünglichen Betrages zugeführt. Die Zuführung für das Geschäftsjahr 2023 beträgt 87.041,00 Euro und wird gemäß der Anwendung der Gliederungsvorschriften für die Gewinn- und Verlustrechnung in der Fassung des BilRUG und des damit verbundenen Wegfalls des Postens der außerordentlichen Aufwendungen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Es verbleibt zum 31. Dezember 2023 ein Betrag in Höhe von 87.041,00 Euro, der bis zum 31. Dezember 2024 zugeführt wird.

In den Mieten und Pachten sind Aufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 2.647,40 Euro (Vorjahr: 2.147,40 €) sowie in den sonstigen Aufwendungen in Höhe von 27.207,98 Euro (Vorjahr: 9.471,27 €) enthalten.

Die sonstigen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 70.663,39 Euro (Vorjahr: 949.653,91 €).

14. Finanzergebnis

Die Position Zinsen und ähnliche Erträge enthält Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 32.773,88 Euro (Vorjahr: 600,00 €).

Die Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthält Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von 195.140,78 Euro (Vorjahr: 273.413,61 €).

15. sonstige Steuern

Der Steueraufwand enthält die Grund- und Kfz-Steuer.

16. Aufwendungen aus Gewinnabführung

Nach § 4 des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages wird der Gewinn an die Muttergesellschaft abgeführt.

Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind nicht eingetreten.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Das Bestellobligo beträgt 9.054.416,53 Euro.

Die im Obligo enthaltenen Bestellungen enthalten Tief- und Rohrleitungsbauarbeiten von Versorgungs- und Hausanschlussleitungen, Zählerablesungen und Beschaffung von Messeinrichtungen, digitale Erfassung der Versorgungsnetze, Wartung, Instandsetzung und Erneuerung von Ortsnetzstationen, Errichten von Ladestationen sowie Beraterleistungen.

Im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs bestehen Eigentumsvorbehalte an bezogenen Materialien und Waren.

3. Sicherungsgeschäfte

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken bei der Prolongation von Darlehensverträgen, bei denen in den Jahren 2013 bis 2016 die Zinsbindung auslief, wurden in 2012 sechs Sicherungsgeschäfte in Form von Zahler-Swaps über ein Anfangsvolumen von 28.254.122,28 Euro und Laufzeitenden von 2027 bis 2049 abgeschlossen. Die Zinsswaps haben zum 31. Dezember 2023 einen negativen Marktwert in Höhe von 392.808,90 Euro. Der Marktwert bestimmt sich durch Abzinsung der erwarteten zukünftigen Zahlungsströme der Kontrakte auf Basis der aktuellen Zinsstrukturkurve (Barwertmethode).

Zwischen den Zinssicherungsgeschäften und den abgeschlossenen Darlehensverträgen (Grundgeschäften) werden im Wege der direkten Zuordnung (Micro-Hedging) Bewertungseinheiten gebildet. Da sämtliche für die Bewertung relevanten Parameter der Sicherungsgeschäfte mit denen der Grundgeschäfte übereinstimmen (Konnexität) gleichen sich künftige Wertänderungen und Zahlungsströme vollständig aus. Deshalb konnte auf die Bilanzierung der Sicherungsgeschäfte zum Marktpreis verzichtet werden.

4. Mitglieder und Vergütung der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates

Die Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates sind in der Anlage "Organe der Gesellschaft" (Anlage 2 zum Anhang) dargestellt.

Die SWH-N macht von dem Wahlrecht des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Die Versorgungsbezüge früherer Vorstandsmitglieder und ihrer Hinterbliebenen betrugen 223.380,47 Euro. Für frühere Geschäftsführer und ihre Hinterbliebenen bestehen Pensionsrückstellungen in Höhe von 2.508.789,73 Euro. Die Bezüge des Aufsichtsrats betrugen 14.100,00 Euro.

5. Konzernzugehörigkeit

Die SWH-N ist ein verbundenes Unternehmen des Mutterunternehmens SWH. Die SWH stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis, der zugleich der kleinste Kreis von Unternehmen ist, auf, in den die SWH-N einbezogen wird. Der Konzernabschluss der SWH, der am Sitz der Muttergesellschaft in Heidelberg erhältlich ist, wird im Unternehmensregister veröffentlicht und beim Handelsregister unter HRB 331079 hinterlegt.

6. Honorar des Abschlussprüfers

Die Angabe des Abschlussprüferhonorars erfolgt im Konzernabschluss.

7. Ergänzende Angaben gemäß § 6b Abs. 2 EnWG

Im Geschäftsjahr 2023 wurden folgende Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen, die aus dem Rahmen der gewöhnlichen Energieversorgungstätigkeit herausfallen und für die Beurteilung der Vermögens- und Ertragslage des Unternehmens nicht von untergeordneter Bedeutung sind, getätigt:

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Organe der Gesellschaft

Aufsichtsrat

Jürgen Odszuk, V

orsitzender,

Erster Bürgermeister der Stadt Heidelberg

Michael Mergenthaler,

1. stv. Vorsitzender,

Techn. Sachbearbeiter,

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Dr. Jan Gradel,

2. stv. Vorsitzender,

Stadtrat,

Manager

Business Development, SVP Deutschland AG (bis 19.04.2023)

Marilena Geugjes,

Stadträtin,

Politische Referentin, Landtag

Baden-Württemberg

Felix Grädler,

Stadtrat, Geschäftsführer

halle02 GmbH & Co. KG

Marliese Heldner,

Stadträtin,

Bankkauffrau, Volksbank Kurpfalz eG

Hans-Jürgen Hug,

Techn. Sachbearbeiter,

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Björn Leuzinger,

Stadtrat, Chemielaborant, Orizon GmbH

Werner Pfisterer,

Stadtrat,

Rentner, (ab 19.04.2023)

Ilse Pister,

Assistentin Betriebsrat,

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Wolfgang Polivka, Stadtkämmerer der Stadt Heidelberg

Adrian Rehberger,

Stadtrat,

Polizeibeamter,

Polizeipräsidium Mannheim,

Axel Reiß,

Logistikmanagement,

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Heidi Schwarz,

Referentin Betriebliches Gesundheitsmanagement, Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Martina Siegel,

Bereichscontrollerin, Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Monika Wallberg,

Kaufm. Sachbearbeiterin,

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Geschäftsführung

Falk Günther,

Dipl.-Ing. (MBA),

Heidelberg

Prokuristen

Uwe Kellermann,

Dipl.-Ing.,

Neckargemünd

Bilanz für die Tätigkeitsbereiche Strom und Gas "Verteilung" inklusive Mess- und Zählerwesen zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Tätigkeitsbereiche Strom und Gas "Verteilung" inklusive Mess- und Zählerwesen für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023 für den Tätigkeitsbereich Stromverteilung

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023 für den Tätigkeitsbereich Gasverteilung

Angaben gemäß § 6b EnWG

Die Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH erstellt für die Strom- und die Gasverteilung jeweils eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, die den Tätigkeitsabschlüssen zugrunde liegen, entsprechen den im Anhang der Gesellschaft aufgeführten Angaben. Die Zuordnung der Vermögenswerte und Schulden der Aktiv- bzw. Passivseite wird weitestgehend direkt vorgenommen.

Im Bereich des Anlagevermögens erfolgt zunächst eine direkte Zuordnung. Die Anlagegüter des Gemeinsamen Bereiches und des Netzbetreibers werden anhand von Schlüsseln auf die einzelnen Sparten verteilt. Aufgrund einer Umstrukturierung der Sparte Nachrichtentechnik erfolgt seit dem 1. Januar 2017 auch eine geschlüsselte Umlage des Teilbereichs Kupferleitungen auf die Sparten Strom und Gas.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der aktive Rechnungsabgrenzungsposten verteilen sich durch einen Schlüssel, sofern keine direkte Zuordnung möglich ist.

Der Kassenbestand und die Bankguthaben werden ebenfalls geschlüsselt.

Im Eigenkapital wird eine Kapitalrücklage gem. des AR-Beschlusses vom 30.06.2023 in der Sparte Strom separat ausgewiesen. Das sonstige Eigenkapital wird anhand des Gesamtkapitalbedarfs abzgl. der vorhandenen liquiden Mitteln und der Kapitalrücklage geschlüsselt. Dadurch ergibt sich ein Kapitalausgleichsposten.

Wie bereits in den Vorjahren wird keine Verbindlichkeit aus Gewinnabführung ausgewiesen, sondern das Spartenergebnis dargestellt.

Bei den empfangenen Ertragszuschüssen erfolgt die Verteilung direkt.

Die Rückstellungen werden, soweit es möglich ist, direkt zugeordnet. Der Restbestand wird mit Hilfe eines Schlüssels auf alle Sparten verteilt.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird die Verteilung auf die jeweiligen Sparten mit einem Schlüssel durchgeführt. Die Zuordnung der übrigen Verbindlichkeiten erfolgt direkt. Nur in den Fällen, in denen es nicht möglich oder der Aufwand unverhältnismäßig hoch ist, kommt eine Verteilung nach einem Schlüssel in Betracht.

Für die Verteilung der nicht direkt zuordenbaren Bilanzpositionen kommen verschiedene Schlüssel zum Einsatz.

Sämtliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung können unmittelbar zugeordnet werden. Ausgenommen sind die Positionen im Gemeinsamen Bereich und beim Netzbetreiber, die mit einem Schlüssel auf die übrigen Sparten verteilt werden.

Die Interne Leistungsverrechnung und die Umlage sind, mit Ausnahme der Umlagekosten aus Abschreibungen, in der Position sonstige betriebliche Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten. Die Umlagekosten aus Abschreibungen werden der entsprechenden Position der GuV zugerechnet.

Bilanz für den Tätigkeitsbereich Mess- und Zählerwesen Strom nach MsbG zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für den Tätigkeitsbereich Mess- und Zählerwesen Strom nach MsbG für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023 für den Tätigkeitsbereich Mess- und Zählerwesen Strom nach MsbG

Angaben gemäß § 6b EnWG i.V.m. § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Die Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH erstellt für die Stromverteilung nach MsbG eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, die dem Tätigkeitsabschluss zugrunde liegen, entsprechen den im Anhang der Gesellschaft aufgeführten Angaben. Die Zuordnung der Vermögenswerte und Schulden der Aktiv- bzw. Passivseite wird weitestgehend direkt vorgenommen.

Im Bereich des Anlagevermögens erfolgt zunächst eine direkte Zuordnung. Die Anlagegüter des Gemeinsamen Bereiches und des Netzbetreibers werden anhand von Schlüsseln auf die einzelnen Sparten verteilt.

Die Forderungen verteilen sich durch einen Schlüssel, sofern keine direkte Zuordnung möglich ist.

Das Eigenkapital wird anhand des Gesamtkapitalbedarfs abzgl. der vorhandenen liquiden Mitteln geschlüsselt. Dadurch ergibt sich ein Kapitalausgleichsposten.

Wie bereits in den Vorjahren werden keine Verbindlichkeit aus Gewinnabführung ausgewiesen, sondern das Spartenergebnis dargestellt.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird die Verteilung auf die jeweiligen Sparten mit einem Schlüssel durchgeführt. Die Zuordnung der übrigen Verbindlichkeiten erfolgt direkt. Nur in den Fällen, in denen es nicht möglich oder der Aufwand unverhältnismäßig hoch ist, kommt eine Verteilung nach einem Schlüssel in Betracht.

Für die Verteilung der nicht direkt zuordenbaren Bilanzpositionen kommen verschiedene Schlüssel zum Einsatz.

Sämtliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung können unmittelbar zugeordnet werden. Ausgenommen sind die Positionen im Gemeinsamen Bereich und beim Netzbetreiber, die mit einem Schlüssel auf die übrigen Sparten verteilt werden.

Die Interne Leistungsverrechnung und die Umlage sind, mit Ausnahme der Umlagekosten aus Abschreibungen, in der Position sonstige betriebliche Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten. Die Umlagekosten aus Abschreibungen werden der entsprechenden Position der GuV zugerechnet.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH, Heidelberg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH, Heidelberg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH, Heidelberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die Geschäftsführung ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 S. 2 MsbG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung und Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F. (07.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätsmanagementstandards: Anforderungen an das Qualitätsmanagement in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QMS 1) an, die in Einklang mit dem vom International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) herausgegebenen International Standard on Quality Management 1 (ISQM1) stehen. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sowie nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat sich von der Geschäftsführung während des Geschäftsjahres in regelmäßigen Sitzungen über den Geschäftsablauf und die Lage der Gesellschaft unterrichten lassen und die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden Aufgaben wahrgenommen.

Im Geschäftsjahr 2023 haben 2 Sitzungen sowie 1 Umlaufbeschluss stattgefunden.

Der Aufsichtsrat hat die Beschlussvorlagen der Geschäftsführung in seinen Sitzungen geprüft und Entscheidungen getroffen.

Wichtige Themen im Geschäftsjahr 2023 waren:

Die Bestätigung des Jahresabschlusses 2022 für die Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH sowie deren Tochtergesellschaften mit Entlastung der Geschäftsführung, die die Genehmigung des Wirtschaftsplans 2024, der Fernwärmeausbau auf Basis der kommunalen Wärmeplanung Heidelberg, die weitere Nutzung der Stadtwerke-Liegenschaften an der Kurfürsten-Anlage, die Durchführung einer Kapitalerhöhung sowie laufende Baumaßnahmen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 und der Lagebericht sind von Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Der Aufsichtsrat hat von dem Prüfungsergebnis zustimmend Kenntnis genommen. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung billigt der Aufsichtsrat den Jahresabschluss und den Lagebericht der Gesellschaft.

NIEDERSCHRIFT

über die 48. Gesellschafterversammlung der Stadtwerke Heidelberg Netze GmbH am 18.10.2024

BESCHLÜSSE:

Die folgenden Beschlüsse wurden einstimmig gefasst und verkündet:

Der von der Geschäftsführung aufgestellte und vom Abschlussprüfer, der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart, geprüfte und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss zum 31.12.2023 wird gebilligt. Damit ist der Jahresabschluss zum 31.12.2023 festgestellt. Der von der Geschäftsführung aufgestellte und vom Aufsichtsrat geprüfte Lagebericht mit dem Bericht des Aufsichtsrates wird genehmigt.

Gesellschafterversammlung

vertreten durch die Gesellschafter

Stadt Heidelberg

und

Stadtwerke Heidelberg GmbH