SKINATIVE GmbH

SKINATIVE GmbH

Hessisch Lichtenau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

Rechtliche, wirtschaftliche und steuerliche Verhältnisse

Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung

Anhang

Anlagespiegel

Anteilsbesitzliste

1. Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

a) Rechtliche Verhältnisse

b) Wirtschaftliche Verhältnisse

Erläuterungen zum Gegenstand des Unternehmens,

c) Steuerrechtliche Verhältnisse

Die steuerrechtlichen Verhältnisse der Gesellschaft im Berichtsjahr stellen sich wie folgt dar:

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Zum 01.01.2022 wurden die folgenden verbundenen Unternehmen

auf die Klapp Group GmbH verschmolzen.

Zum 01.01.2024 wurde die Klapp International GmbH auf die Klapp Cosmetics GmbH verschmolzen.

Ebenfalls wurde die Vyon Cosmetics GmbH zum 01.01.2024 auf die Klapp Group GmbH verschmolzen.

Registerinformationen

Die SKINATIVE GmbH hat ihren Sitz in Hessisch-Lichtenau. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Eschwege unter HRB 3313 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Auf den Ansatz selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wird gemäß § 298 Abs. 1 i.V.m. § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB verzichtet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wird das Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Beteiligungen mit den Anschaffungskosten bzw. zu ihrem niedrigeren Wert bilanziert, der ihnen wegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung beizulegen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Liquide Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet alle Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet worden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip (§ 298 Abs. 1 i.V.m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 298 Abs. 1 i.V.m. § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Alle übrigen auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 12. September 2023 hat die Gesellschaft eine Einzahlung in die Kapitalrücklage der KLAPP Cosmetics GmbH in Höhe von TEUR 1.000 vorgenommen. Die Einzahlung erfolgte am 14. September 2023.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 12. September 2023 hat die Gesellschaft eine Einzahlung in die Kapitalrücklage der Skinovators GmbH in Höhe von TEUR 1.000 vorgenommen. Die Einzahlung erfolgte am 14. September 2023.

Mit Kaufvertrag vom 28.11.2023 hat die SKINATIVE GmbH 49% der Anteile an der KLG Liquida GmbH ("KLG"), Karlsfeld zum 15.12.2023 erworben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind der nachfolgenden Tabelle zu entnehmen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 24 (VJ: TEUR 24) enthalten. Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betreffen im Wesentlichen Mietkautionen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden u.a. für Personalkosten, Beratungs- und Prüfungskosten gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von TEUR 2.870 (VJ: TEUR 4.973) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Von diesen betreffen TEUR 2.870 (VJ: TEUR 4.973) nachrangige Gesellschafter- und Verkäuferdarlehen. Die Veränderung der Darlehen sind auf Einbringungen in das Eigenkapital der Gesellschaft im Berichtsjahr zurückzuführen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich ausschließlich aus Weiterberechnungen innerhalb des Konzerns zusammen.

Sonstige betriebliche Erträge

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus Sachbezügen und der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die SKINATIVE GmbH haftet im Wege des Schuldbeitritts als Gesamtschuldner für Bankverbindlichkeiten von verbunden und ehemals verbundenen Unternehmen. Die entsprechenden Bankverbindlichkeiten der verbundenen Unternehmen betrugen am Bilanzstichtag insgesamt TEUR 5.751 (VJ: TEUR 6.970). Die betreffenden Unternehmen bedienen Ihre Bankverbindlichkeiten vereinbarungsgemäß.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft für die Verbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen gegenüber Kreditinstituten wird als gering eingeschätzt.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird mit Hinweis auf § 314 Abs. 3 HGB i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 14 (VJ: 17).

Geschäftsführung und Beirat

Der Beirat setzte sich wie folgt zusammen:

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft stellt zum 31.12.2023 einen Konzernabschluss gemäß §§ 290 ff. HGB als oberstes Mutterunternehmen für den größten als auch den kleinsten Konsolidierungskreis auf.

Ab dem 1. Januar 2023 liegt zwischen der Klapp Cosmetics GmbH, der Klapp Group GmbH und der SKINATIVE GmbH als Organträgerin eine ertragssteuerliche Organschaft vor. Ab dem Geschäftsjahr 2023 kommt erstmalig ein Ergebnisabführungsvertrag zugunsten der SKINATIVE GmbH zur Anwendung.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Gesellschafterbeschluss vom 27.03.2024 haben die Gesellschafter das Stammkapital der Gesellschaft auf TEUR 1.239 erhöht. Im Rahmen der Kapitalerhöhung wurden TEUR 1.270 frische Barmittel der Unternehmensgruppe zugeführt sowie nachrangige Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 2.695 eingebracht.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 24.09.2024 haben die Gesellschafter eine Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 400 vorgenommen. Die Einzahlung ist vollständig erfolgt.

ANLAGESPIEGEL zum 31.12.2023

Bruttoanlagespiegel zum 31.12.2023

Anteilsbesitzliste

Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die SKINATIVE GmbH direkt oder indirekt Anteile hält.

SKINATIVE GmbH, Hessisch Lichtenau

Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2023

Konsolidierungskreis