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Morgan Stanley Real Estate Investment GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang zum 31. Dezember 2019

Allgemeine Angaben

1) Grundlagen der Rechnungslegung

Die Morgan Stanley Real Estate Investment GmbH (nachfolgend: die Gesellschaft) mit Sitz in Frankfurt am Main wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer 74622 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 der Gesellschaft wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat die damit verbundenen größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 288 Abs. 1, 266 Abs. 1 sowie § 274a HGB in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu dem Nominalwert, der sich am Bilanzstichtag ergibt. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind täglich fällig.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Für die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde die Anwartschaftsbarwertmethode angewendet. Hierbei wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G und gemäß § 253 Abs. 2 HGB der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 2,71% zugrunde gelegt. Der Bewertungsunterschied zwischen dem im Jahresabschluss verwendeten 10-Jahres-Durchschnittszinssatz und dem 7-Jahres-Durchschnittszinssatz unterliegt einer Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB und betrug zum 31. Dezember 2019 EUR 362.647. Die Altersversorgungsverpflichtungen wurden mit dem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens der Rückdeckungsversicherung sowie die entsprechenden Aufwendungen und Erträge gemäß § 246 Abs. 2 HGB verrechnet. Die Gesellschaft hat die zur Abdeckung gebildeten Rückdeckungsversicherungen auf ein Contractual Trust Arrangement (CTA) ausgelagert.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sämtliche Verbindlichkeiten sind täglich fällig.

3) Währungsumrechnung

Die Währungsumrechnung erfolgt nach den Vorschriften des § 256a HGB. Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, werden mit den konzerneinheitlichen Wechselkursen zum Bilanzstichtag umgerechnet. Hieraus entstehende Aufwendungen und Erträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

4) Entwicklung des Anlagevermögens

Im Vorjahr waren im Anlagevermögen Finanzanlagen in Höhe von EUR 3.327,15 an den Immobiliengesellschaften EurAsia Papendorp C.V. und MS EurAsia van Deventerlaan GmbH enthalten. Die Gesellschaften wurden liquidiert und in den Handelsregistern gelöscht.

5) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 849.393,43 (Vorjahr EUR 1.066.759,20) bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegen verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 472.896,08 (Vorjahr EUR 413.170,57) sowie aus Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von EUR 122.946,82 (Vorjahr EUR 481.197,91).

6) Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 11.214.992,40 (Vorjahr EUR 11.755.137,87) wird bei der Morgan Stanley Bank AG, Frankfurt am Main, unterhalten.

7) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen haben sich im Jahr 2019 wie folgt entwickelt:

Der Überhang aus dem Deckungsvermögen im Vergleich zu den Verpflichtungen wurde unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegständen ausgewiesen.

8) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 18.000,00 (Vorjahr EUR 13.186,92) bestehen für Rechts, Beratungs- und Prüfungsleistungen in Höhe von EUR 13.000,00 (Vorjahr EUR 7.610,00) sowie für Urlaubsrückstellungen in Höhe von EUR 5.000,00 (Vorjahr EUR 5.576,92).

9) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.728.184,01 (Vorjahr EUR 2.423.439,84) enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 2.067.643,23 (Vorjahr EUR 1.757.631,55) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern in Höhe von EUR 660.194,45 (Vorjahr EUR 652.791,37).

10) Eigenkapital

Alleingesellschafterin ist die Morgan Stanley International Holdings Incorporated, Hauptsitz New York, New York, USA, mit einem Stammkapital in Höhe von EUR 2.500.000,00. Weiterhin besteht unverändert eine Kapitalrücklage in Höhe von EUR 7.500.000,00.

Die Gewinnrücklagen wurden in Höhe von EUR 971.429,79 aufgelöst und mit dem Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2018 gemäß Beschluss der Gesellschafter vom 12. Dezember 2019 verrechnet.

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.039.936,64 für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2019 mit den Gewinnrücklagen zu verrechnen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

11) Umsatzerlöse

Im Vorjahr enthaltene Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Erbringung von Dienstleistungen im Rahmen der weiteren Abwicklung des Sondervermögens Morgan Stanley P2 Value in Höhe von EUR 47.812,08.

12) Personalaufwand

Der Personalaufwand betrifft Löhne und Gehälter mit EUR 138.949,53 (Vorjahr EUR 301.232,07). Im Vorjahr waren soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung mit EUR 117.366,32 enthalten.

13) Sonstiges betriebliches Ergebnis

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erstattungen für Rechtsanwaltskosten durch eine Rückdeckungsversicherung in Höhe von EUR 147.917,04 (Vorjahr EUR 11.583,93). Ferner waren im Vorjahr Auflösungen von Rückstellungen in Höhe von EUR 37.436,84 sowie Zinserträge auf Steuerforderungen in Höhe von EUR 1.522,00 enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen nicht abziehbare Vorsteuer in Höhe von EUR 675.479,96 (Vorjahr EUR 150.903,99), Kostenerstattungen an verbundene Unternehmen mit EUR 226.964,97 (Vorjahr EUR 376.584,64) sowie Rechts- und Beratungskosten mit EUR 50.103,19 (Vorjahr EUR 41.539,68) enthalten.

14) Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen

Die Gesellschaft erhielt aus kurzfristigen Kapitalanlagen Zinserträge in Höhe von EUR 2.386,23 (Vorjahr EUR 1.339,33). Die Zinsaufwendungen beliefen sich auf EUR 92.637,07 (Vorjahr EUR 58.089,97).

Sonstige Erläuterungen

15) Beschäftigte

Der durchschnittliche Personalbestand betrug im Geschäftsjahr und Vorjahr ein Beschäftigter.

16) Konzernbeziehungen

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist Morgan Stanley, Hauptsitz New York, New York, USA.

Der Konzernabschluss dieser Gesellschaft wird bei der SEC (Securities and Exchange Commission) in New York, USA, unter der Central Index Key Nummer 0000895421 veröffentlicht. Der Konzernabschluss ist bei der Morgan Stanley Bank AG, Frankfurt am Main, erhältlich.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019:

Ergänzend teilen wir gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB mit: Der Jahresabschluss wurde am 1. Dezember 2020 festgestellt.