Ad Scopum
GmbH
Paderborn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
30.9.2022
EUR |
30.9.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
256.416,06 |
253.237,51 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
6.783,97 |
6.783,97 |
| II.
Sachanlagen |
22.569,00 |
30.537,00 |
| III.
Finanzanlagen |
227.063,09 |
215.916,54 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.059.964,72 |
995.777,92 |
| I.
Vorräte |
38.770,00 |
0,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
5.779,74 |
111.557,75 |
| III.
Wertpapiere |
289.920,00 |
289.920,00 |
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
725.494,98 |
594.300,17 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
7.252,37 |
10.092,83 |
| Aktiva |
1.323.633,15 |
1.259.108,26 |
Passiva
|
|
30.9.2022
EUR |
30.9.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
85.588,49 |
120.924,56 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
100.000,00 |
100.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
20.924,56 |
135.391,41 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
35.336,07 |
114.466,85 |
| B.
Rückstellungen |
1.218.785,44 |
1.068.356,50 |
| C.
Verbindlichkeiten |
15.719,22 |
62.747,20 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
15.719,22 |
62.747,20 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.540,00 |
7.080,00 |
| Passiva |
1.323.633,15 |
1.259.108,26 |
Anhang
2021/2022
Registerinformationen
Die Ad Scopum GmbH hat Ihren Sitz in Paderborn und
wird beim Amtgericht Paderborn unter dem Registerblatt HRB
6343 geführt.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Ad Scopum GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten.
Nach den in § 267a HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine
Kleinst-Kapitalgesellschaft.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
Die Beteiligung an der 100 % Tochter, der WOCAS GmbH,
mit einem Stammkapital in Höhe von 25.000 Euro. Die
Beteiligung wurde mit den Anschaffungskosten bewertet. Eine
Ausschüttung erfolgte im laufenden Geschäftsjahr
nicht.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Forderungen wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den
steuerlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren
durchgeführt.
Die Bewertung der Pensionsrückstellung in
der Handelsbilanz erfolgt nach den Regelungen des BilMoG
unter Anwendung des IDW ERS HFA 30. Als
Diskontierungszinssatz kommen nach den Vorgaben der
Bundesbank 1,78 % zum Ansatz. Der Erfüllungsbetrag der
Pensionszusage beläuft sich auf 1.304.914 Euro. Die
Anschaffungskosten des hiermit verrechneten
Deckungsvermögen betragen 140.230,56 Euro. Der
Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz
1 HGB beträgt 113.095,94 Euro.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Dies gilt auch für eventuell vorhandene
unverzinsliche Verbindlichkeiten. Sofern die Tageswerte
über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Aktive latente Steuern
Der nach der Steuerbilanz sich ergebende
Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der
Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt aufgrund der
unterschiedlichen Bewertung der Pensionsrückstellung
einen höheren Gewinn. Die Ad Scopum GmbH ist als
Kleinstkapitalgesellschaft von dem Ausweis latenter Steuern
befreit.
Sonstige Pflichtangaben
Die Gesellschaft beschäftigt im laufenden
Geschäftsjahr 1 AN sowie den
Geschäftsführer.
Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über
nachstehende Unternehmen berichtet:
| Firmenname |
Anteilshohe in
% |
Jahresergebnis in
2022 |
Eigenkapital in
Euro |
| WOCAS GmbH |
100 % |
TEuro |
25.000 Euro |
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer: Stephan Pucker
Die Geschäftsführer sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Stephan Pucker
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2023
festgestellt.
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