Baugenossenschaft Aichach eG

Baugenossenschaft Aichach eG

Aichach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Baugenossenschaft Aichach eG mit Sitz in Aichach ist eingetragen im Genossenschaft register beim Amtsgericht Augsburg (GnR 201).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach Gesamtkostenverfahren entspricht den Bestimmungen der Formblattverordnung für Wohnungsunternehmen.

Die Genossenschaft ist kleines Unternehmen im Sinne des § 267 HGB; von entsprechenden Erleichterungsvorschriften wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, ggf. einschließlich aktivierter Eigenleistungen vermindert - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen (sowie unter Beibehaltung der zum 31.12.2009 bestehenden niedrigeren steuerrechtlichen Wertansätzen gemäß Art. 67 Abs. 4 S. 1 EGHGB) bewertet.

Geringwertige Vermögensgegenstände zwischen € 250 und € 1.000 wurden in einem jahrgangsbezogenen Sammelposten linear über 5 Jahre abgeschrieben und nach Abschreibung als Abgang erfasst.

Das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum Nennwert bewertet und erforderlichenfalls auf den beizulegenden Wert abgeschrieben.

Vom Ansatzwahlrecht für Geldbeschaffungskosten als Rechnungsabgrenzungsposten wurde Gebrauch gemacht und über die jeweilige Laufzeit der Zinsbindung linear verteilt.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zu den Posten von Bilanz

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauern bzw. Abschreibungssätze:

Nachträgliche Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt.

Nach Generalsanierungen wurden in Vorjahren die jeweilige Restnutzungsdauern der VE 5, 6, 12 und 13 auf 30 - 40 Jahre verlängert.

Das in 2020 erworbene Objekt VE 35 Freisinger Straße 63 (ursprüngliches Baujahr 1973) wurde bis 2022/2023 energetisch saniert. Es wird über 30 Jahre abgeschrieben.

Das in 2023 erworbene Objekt VE 38 Essiggasse 2 (urprüngliches Baujahr 1986) wird künftig über 40 Jahre abgeschrieben. In 2023 erfolgte eine geringere, zeitanteilige Abschreibung.

Umlaufvermögen

Die Position unfertige Leistungen enthält € 961.837,08 (Vorjahr: € 889.679,78) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten.

Die Bewertung der unter den anderen Vorräten ausgewiesenen Heizölbestände erfolgte zu Anschaffungskosten nach der FiFo-Methode.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzelbewertung sowie durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Ergebnisrücklagen

Gesetzliche Rücklage

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: € 22.644,16

Andere Ergebnisrücklagen

Beträge, die die Generalversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt hat: € 119.332,05

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: € 70.00,000

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (Umlagenzahlungsverpflichtung) wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren errechnet. Die Bewertung erfolgte unter Anwendung der Richttafeln von Prof. K. Heubeck (2018 G) und dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre von 1,82 % (Stand Monatsende 12/2023 Restlaufzeit 15 Jahre).

Gehaltssteigerungen sind mit 2 % p. a., Rentensteigerungen mit 2 % p. a. bzw. 1 % p. a. (für die Neuzusage in 2023) bei einer Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0 % p.a. berücksichtigt.

Im laufenden Geschäftsjahr wurde eine Pensionszusage für einen geschäftsführenden Vorstand abgeschlossen.

Der nach § 253 Abs. 6 HGB ermittelte Unterschiedsbetrag beträgt 6.221,44 € und darf nicht ausgeschüttet werden (Ausschüttungssperre).

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung wurden nach Art. 67 EGHGB zum 1.1.2010 beibehalten und bei Inanspruchnahme über sonstige betriebliche Erträge aufgelöst.

Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen (Sonstige Rückstellungen) wurden nach der Maßgabe des Blockmodells gebildet unter Zugrundelegung des von der Bundesbank veröffentlichten Rechnungszinssatzes von 1,05% (Dezember 2023; für 2,5jährigen Restlaufzeit) und einer Gehaltssteigerung von 2%.

Verbindlichkeiten

Im Geschäftsjahr wurde ein Darlehen in Höhe von TE 1.786,7 neu valutiert (für ein im Vorjahr zurückbezahltes Darlehen) und T€ 108,6 wurden vorzeitig zurückbezahlt (jeweils ohne Umschuldungen im Jahr 2023).

Der Gesamtbetreag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr beträgt € 1.759.808,25.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 13.552.991,25.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 17.085.475,68 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Im Geschäftsjahr waren ohne Mitglieder des Vorstandes durchschnittlich 21 Arbeitnehmer beschäftigt (davon 14 in Teilzeit).

2. finanzielle Verpflichtungen

Für die Neubau- bzw. Modernisierungsmaßnahmen ergaben sich zum 31.12.2023 folgende finanzielle Verpflichtungen.

3. Mitgliederbewegung 2023

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um € 10.074,08 erhöht.

4. Zuständiger Prüfungsverband ist der Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e. V., Stollbergstr. 7, 80539 München.

5. Mitglieder des Vorstandes

6. Mitglieder des Aufsichtsrates

Der Jahresabschluss wurde am 23.7.2024 durch die Mitgliederversammlung festgestellt.