AC Consulting GmbH

AC Consulting GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

AC Consulting GmbH, Regensburg

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der AC Consulting GmbH, Regensburg, - im Folgenden auch die "Gesellschaft" - ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Der Sitz der Gesellschaft lautet Nürnberger Str. 278, 93059 Regensburg. Die Gesellschaft ist unter HRB 5579 im Amtsgericht Regensburg eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB; größenabhängige Erleichterungen sind bei der Erstellung und Offenlegung in Anspruch genommen worden.

Auf die Erstellung eines Lagebericht ist zulässiger Weise verzichtet worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Unternehmensfortführung

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB (Going Concern) aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von drei Jahren. Soweit erforderlich, sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Für die Geringwertigen Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis von EUR 150,00 bis EUR 410,00 wurde die Sofortabschreibung im Anschaffungsjahr nach § 6 (2) S. 1 EStG gewählt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die flüssigen Mittel und das Eigenkapital wurden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten; die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Angaben zu Posten der Bilanz

Finanzanlagen/Wertpapiere/Anteilsbesitz

Die AC Consulting GmbH war zu 22,21 % am Grundkapital der NKK Programm Service AG, Regensburg, beteiligt.

Die auf den Namen lautenden Stückaktien (250.830 Stück = 22,21%iger Anteil des Grundkapitals von EUR 1.129.344) der NKK Programm Service AG, Regensburg, wurden mit Kaufvertrag vom 07.06.2016 an die Hypoport InsurTech GmbH, Berlin, verkauft. Die Übertragung erfolgte am 14.06.2016.

Gezeichnetes Kapital

Das zum 31. Dezember 2016 im Handelsregister eingetragene Stammkapital betrug EUR 25.564,59 und ist voll einbezahlt.

Die Rückstellung für die Pensionsverpflichtung wurde durch die Neuregelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) auf den lt. § 253 (1) S. 2 HGB "nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag" bestimmt. Bei der Rückstellungsbewertung wurden somit zukünftige Preis- und Kostensteigerungen zwingend in der Bewertung berücksichtigt.

Mit schuldbefreiender Wirkung (Vereinbarung vom 07.06.2016) wurde die Versorgungszusage vom früheren Arbeitgeber (NKK Programm Service AG, Regensburg) unter Anwendung von § 4 (2) Nr. 1 BetrAVG durch den neuen Arbeitgeber (AC Consulting GmbH) übernommen. Ebenfalls mit Wirkung zum 01.06.2016 wurde das zur Finanzierung der Pensionsverpflichtung erforderliche Vermögen auf die Übernehmerin übertragen.

Folgende versicherungsmathematische Parameter wurden bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen benutzt:

Rechnungsgrundlagen: Bei der Bewertung wurde die Projectet-Unit-Credit-Methode (sog. PUC-Methode) verwendet unter Anwendung der biometrischen Grundlagen aus den Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck und unter Verwendung des Gesamtbestandes und folgender Parameter:

Soll-Pensionsrückstellung zum 31.12.2016:

- Gewinne dürfen nur ausgeschüttet werden wenn die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags mindesten diesem Unterschiedsbetrag entsprechen (Ausschüttungssperre § 253 (6) HGB).

Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen wurden mit dem von den Versicherern bekannt gegebenen Deckungskapital berücksichtigt. Die Ansprüche aus den Rückdeckungsversicherungen sind an die Versorgungsberechtigte abgetreten.

Saldierung:

Verbindlichkeiten

Das Gesellschafterdarlehen wird mit 2 % p.a. verzinst.

Ergänzende Angabe n

Arbeitnehmerzahl

In 2016 war kein Arbeitnehmer beschäftigt

Geschäftsführung

Geschäftsführer war im Berichtszeitraum Herr Albert Krieger, Regensburg.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses durch den gesetzlichen Vertreter gemäß den §§ 245, 264 HGB

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31. Dezember 2017