Sell-Speicher II GmbH

Sell-Speicher II GmbH

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Sell-Speicher II GmbH, Kiel (Amtsgericht Kiel - HRB 8012 KI)

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Sell-Speicher II GmbH hat ihren Sitz in Kiel und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kiel unter der Registernummer HRB 8012 KI.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beachtung der Vorschriften des HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Dabei wurde teilweise von den gesetzlich zulässigen Erleichterungsvorschriften Gebrauch gemacht. Die Sell-Speicher II GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Formblättern für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 17. Juli 2015 gegliedert. Abweichend hierzu wurde die Gliederung um den Posten "Verbindlichkeiten aus Vermietung" ergänzt. Bei der Gliederung und Bezeichnung sind die Besonderheiten der Geschäftstätigkeit der Sell-Speicher II GmbH berücksichtigt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die wahlweise bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorzunehmenden Vermerke insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, jeweils vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Das Gebäude und die übrigen Anlagewerte werden linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Diese beträgt für das Gebäude 50 Jahre und für Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 5 und 15 Jahren. Die Abschreibungssätze haben sich nicht verändert. Bauliche Modernisierungsmaßnahmen werden aktiviert, wenn es hierdurch zu einer Erweiterung oder wesentlichen Verbesserung eines bestehenden Gebäudes kommt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen zum Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, wenn die Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalbetrag angesetzt. Soweit erforderlich werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt bzw. uneinbringliche Forderungen abgeschrieben.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, welche einen Erlös für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, ausgewiesen.

Entsprechend dem Wahlrecht des § 254 HGB wurden Bewertungseinheiten gebildet. Die bilanzielle Abbildung erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 3.1) dargestellt.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen beinhalten die gegenüber den Mietern abrechenbaren Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 267 (Vorjahr: TEUR 244).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Finanzverkehr und bestehen in Höhe von TEUR 9.586 (Vorjahr: TEUR 9.092) gegenüber der Prime Office A/S, Århus/Dänemark. Die sonstigen Vermögensgegenstände resultieren im Wesentlichen aus einer Forderung aus Ertragssteuervorauszahlungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 19).

Eigenkapital

Gesellschafter der Gesellschaft sind zum Bilanzstichtag zu 85% die Prime Office A/S, Århus, und zu 15 % die Torben Hjort A/S, Korsør. Das Stammkapital (TEUR 1.800) ist in voller Höhe eingezahlt und wird von den Gesellschaftern gemäß deren gesellschaftsrechtlichen Anteilen gehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 2) ausstehende Rechnungen für Immobiliengutachten. Des Weiteren wurden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen für Steuerberatung in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 4) und für Instandhaltung in Höhe von TEUR 49 (Vorjahr: TEUR 40) gebildet. Die Rückstellungen sind kurzfristig.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3.2) im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen im Wesentlichen aus Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Nykredit Realkredit A/S in Höhe von TEUR 16.300 (Vorjahr: TEUR 16.300).

Die erhaltenen Anzahlungen umfassen die vereinnahmten Vorauszahlungen der Mieter für Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 303 (Vorjahr: TEUR 279).

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 11).

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Gesellschaft hat Mietvorauszahlungen für das Jahr 2024 in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 0) erhalten, welche passivisch abgegrenzt werden.

IV. Treuhandverhältnisse

Die Gesellschaft hat Mietkautionen in Höhe von TEUR 117 (Vorjahr: TEUR 103) erhalten, welche auf gesonderten Bankkonten angelegt sind. Diesem Treuhandvermögen stehen gleich hohe Treuhandverbindlichkeiten gegenüber den Mietern gegenüber.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 80. Sie resultieren in voller Höhe aus Verwalterverträgen mit einer Restlaufzeit von 12 Monaten.

VI. Bewertungseinheiten

Um das Risiko einer Zinsänderung der Darlehen bei der Nykredit Realkredit A/S abzusichern, wurden zwei Zinsswap-Geschäfte als Sicherungsgeschäft über jeweils einen Betrag von TEUR 5.000 sowie im Geschäftsjahr 2023 ein weiteres Zinsswap-Geschäft über einen Betrag von TEUR 2.500 abgeschlossen. Das Zinsswap-Geschäft bildet in gleicher Höhe mit den Darlehen eine Bewertungseinheit. Bei steigender Zinsbelastung wird mit kompensierenden Erträgen aus dem Zinsswap-Geschäft bis zu dessen Laufzeitende (30. Dezember 2026, 28. Dezember 2029 sowie 30. Juni 2033) gerechnet.

Das Zinsswap-Geschäft wurde zum Bilanzstichtag mit einem Marktwert von TEUR -657 (Vorjahr: TEUR -1.256) bewertet.

VII. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer ist bestellt: Herr Mogens Vinther Møller, Managing Director der Prime Office A/S, Aarhus/Dänemark.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Der Geschäftsführer ist bei der Sell-Speicher II GmbH nicht angestellt und erhält deswegen dort keine Bezüge.

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Prime Office A/S, Århus/Dänemark, eingetragen im dänischen Unternehmensregister unter CVR 30558642, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz des Mutterunternehmens sowie im dänischen Unternehmensregister (online unter https://datacvr.virk.dk/data/) erhältlich.

Kiel, den 19. November 2024

gez. Mogens Møller

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. November 2024