Portfolio Ostwestfalen GmbH

Portfolio Ostwestfalen GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

Portfolio Ostwestfalen GmbH, Köln

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Portfolio Ostwestfalen GmbH, Köln

Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2023

der Portfolio Ostwestfalen GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben

Die Portfolio Ostwestfalen GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister Köln unter HRB 85915 eingetragen. Gesellschafterin ist die Peach Property Group (Deutschland) GmbH, Köln mit einem Anteil von 100%.

Der Jahresabschluss der Portfolio Ostwestfalen GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbH- Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenanhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2 Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a, §§ 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05.07.2021. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Im Vorjahr erfolgte der Ausweis der noch abzurechnenden Nebenkosten (Betriebs- und Heizkosten), bei denen ein Abrechnungsanspruch im Folgejahr besteht, erstmals unter den unfertigen Leistungen. Im Rahmen der Umstellung wurden die im Vorjahr angefallenen abrechenbaren Nebenkosten des Folgejahres in voller Höhe als Bestandserhöhung gezeigt und entsprachen einmalig im Umstellungsjahr den als Stichtagswert gezeigten unfertigen Leistungen. Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung enthielten im Vorjahr sowohl die im Vorjahr angefallenen abrechenbaren Aufwendungen, die in gleicher Höhe und somit ergebnisneutral als Bestandserhöhung gezeigt wurden, als auch die abrechenbaren Aufwendungen des Vor-Vorjahres, die aufgrund der Umstellung noch nicht als Bestandsminderung, sondern eben in diesem Posten ihren Ausweis gefunden haben. Entsprechend waren sowohl die Bestandsveränderung als auch die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung um eine Periodengröße der abrechenbaren Nebenkosten erhöht. Dabei handelte es sich um einen einmaligen, nur im Vorjahr sich auswirkenden Anpassungseffekt. Im Geschäftsjahr sind die Umstellungseffekte nicht mehr erkennbar. Die Bestandsveränderung zeigt die Netto-Größe der abrechenbaren Nebenkosten zwischen Vorjahr und Geschäftsjahr. Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung beinhalten nur noch, neben den weiteren nicht abrechenbaren Aufwendungen, die im aktuellen Geschäftsjahr angefallenen abrechenbaren Aufwendungen. Daher sind die Zahlen dieser beiden Posten nur bedingt vergleichbar.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer im wesentlichen über 40 oder 50 Jahre.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Minderungen als auch Mehrungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung als Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen gezeigt. Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Grundsätzlich wurde dabei auf der Basis der vorliegenden Abrechnungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe der nicht umlegbaren Betriebskosten, insbesondere aufgrund von temporärem Leerstand und für Mietverträge mit vereinbarten Inklusivmieten bzw. pauschalen Betriebskosten, gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlichen Einzelwertberichtigungen bewertet. Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Unterschiedsbetrag resultierend aus dem Ausgabebetrag sowie dem Erfüllungsbetrag von Verbindlichkeiten (Disagio) wird, sofern gegeben, aktiviert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags.

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen

Treuhänderisch gehaltenes Vermögen wird lediglich im Anhang angegeben. Bei dem Trauhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

3 Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Forderungen aus Vermietung

Die Forderungen aus Vermietung enthalten offene Mietforderungen von EUR 799.655,33 (31.12.2022: EUR 538.430,73). Davon wurden EUR 195.831,86 (31.12.2022: EUR 169.230,89) wertberichtigt.

3.2 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten das Disagio der Finanzierung im Betrag von EUR 88.971,79 (31.12.2022: EUR 111.550,24). Es wird über die Laufzeit der Finanzierung bis im Jahr 2028 aufgelöst.

3.3 Verbindlichkeitenspiegel

Hiervon ist ein Betrag von EUR 35.609.485,00 (31.12.2022: EUR 36.697.645,00) durch ein Grundpfandrecht besichert.

3.4 Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen von EUR 4.731.336,46 (31.12.2022: EUR 3.945.931,43) beinhalten die erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen für Betriebs- und Heizkosten.

3.5 Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken im Rahmen von Fremdkapitalfinanzierung (Cash-Flow-Hedge) durch variabel verzinste Bankdarlehen (Grundgeschäft) in Höhe von EUR 35.609.485,00 wurden Zinsswaps (Sicherungsgeschäft) abgeschlossen und diese gemäß § 254 HGB zusammengefasst. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt und durch Anwendung der Einfrierungsmethode bilanziell abgebildet. Die Wirksamkeit der Bewertungseinheiten wird sowohl prospektiv als auch retrospektiv auf Basis der Critical-Terms-Match-Methode zur Effektivitätsmessung nachgewiesen. Es besteht eine vollständige Laufzeit- (bis 30.12.2024 bzw. 29.09.2028) und Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäften.

3.6 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten die Erlöse aus der Vermietung der Renditeliegenschaften und umfassen die Sollmieten ohne Nebenkosten von EUR 7.947.872,69 (Vorjahr: EUR 7.602.565,80) abzüglich der Erlösminderung aufgrund von Leerstand von EUR 781.776,43 (Vorjahr: EUR 703.339,86). Des Weiteren enthält die Position Erlöse aus im Berichtsjahr erfolgter Nebenkostenabrechnung des Vorjahres von EUR 4.735.235,01 (Vorjahr: EUR 4.492.045,93).

3.7 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Position Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen beinhaltet die Leerstandskosten sowie die nicht umlagefähigen Aufwendungen aus der Vermietung der Renditeliegenschaften. In dem Betrag enthalten sind ebenfalls die im Geschäftsjahr angefallenen Aufwendungen, bei denen im folgenden Geschäftsjahr ein Realisationsanspruch aus Nebenkostenabrechnung besteht. In dem Vorjahresbetrag waren aufgrund der erläuterten Umstellungseffekte zusätzlich Aufwendungen aus der Nebenkostenabrechnung des Vorjahres in Höhe von EUR 4.492.631,47 enthalten.

4 Sonstige Angaben

4.1 Treuhandvermögen

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 1.150.453,55 (31.12.2022: EUR 1.207.902,37). In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

4.2 Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Forderungen gegenüber dem Gesellschaftern betrugen EUR 540.354,51 (31.12.2022: EUR 1.225.067,28). Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betrugen EUR 53.887.780,03 (31.12.2022: EUR 54.164.818,46).

4.3 Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr und im Vorjahr beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

4.4 Angabe der Namen der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Portfolio Ostwestfalen GmbH war während des Berichtszeitraums Herr Marc Sesterhenn. Seit dem 31.08.2023 bis 14.01.2025 war Herr Marcus Schmitt weiterer Geschäftsführer.

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Am 19.12.2018 hat die Gesellschaft einen Ergebnisabführungsvertrag mit ihrer Muttergesellschaft, Peach Property Group (Deutschland) GmbH, abgeschlossen. Das Jahresergebnis wird somit vollständig an die Muttergesellschaft abgeführt.

4.6 Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat in einem Umfang von EUR 1.849.369,68 (31.12.2022: EUR 1.889.609,01) ein Hypothekendarlehen eines mit der Gesellschaft verbundenen Unternehmens durch Grundpfandrechte am Sachanlagevermögen der Gesellschaft besichert.

4.7 Angabe zum Einbezug in den Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Portfolio Ostwestfalen GmbH wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens, der Peach Property Group AG Zürich / Schweiz einbezogen. Der Konzernabschluss der Peach Property Group AG wird nach seiner Aufstellung zum 31.12. eines Jahres an deren Sitz in Zürich (Neptunstraße 96, 8032 Zürich, Schweiz; eingetragen im Handelsregister von Zürich unter der Firmennummer CHE-101.066.456) veröffentlicht und ist über die Internetseite der Muttergesellschaft zugänglich.