kernpunkt Digital GmbH

kernpunkt Digital GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A.  Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss (bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang) der kernpunkt Digital GmbH, Köln, (Amtsgericht Köln, HRB 35058) zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Hinsichtlich der in § 267 Abs. 1 HGB enthaltenen Größenmerkmale ist das Unternehmen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB
erstellt.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unver­ändert beibehalten.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach der linearen Methode berechnet. Die Bemessung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer erfolgte grundsätzlich in Anlehnung an die amtlichen AfA-Tabellen.

Das Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG, geringwertige Vermögensgegenstände, deren Einzelanschaffungskosten 800,00 € nicht übersteigen, sofort abzuschreiben, wurde ausgeübt und aus Vereinfachungsgründen auch in die Handelsbilanz übernommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nominalwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Die sonstigen Wertpapiere wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzip bilanziert.

Die Bewertung des Kassenbestandes sowie der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nominalbetrag.

Der Ausweis des gezeichneten Kapitals erfolgte zum Nennbetrag.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten und Risiken, soweit sie das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Ihr Ansatz erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erschien.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C.  Angaben zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegen die Gesellschafterin.

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 81.352,89 € (Vorjahr: 476.077,20 €) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von 41.398,58 € (Vorjahr: 33.288,38 €) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 4.283,04  € (Vorjahr: 3.271,75 €) enthalten.

D.  Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Gesellschaft bürgt gesamtschuldnerisch mit weiteren Unternehmen für ein Bankdarlehen in Höhe von nominal 250 T€, welches von der Muttergesellschaft aufgenommen wurde. Der Restbetrag beträgt 55 T€ (Vorjahr: 110 T€) zum Stichtag.

Die Gesellschaft bürgt gesamtschuldnerisch mit zwei weiteren verbundenen Unternehmen für einen Cashpooling Vertrag samt Kontokorrentrahmen von 200 T€.

Die Gesellschaft hat eine Patronatserklärung für die Verpflichtungen aus einem mehrjährigem Mietvertrag mit jährlichen Mietaufwendungen von 85 T€ und einer Laufzeit bis Februar 2026 zu Gunsten eines verbundenen Unternehmens abgegeben.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus einem mehrjährigem Mietvertrag mit jährlich 262 T€ und insgesamt 480 T€.

3. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 51 Mitarbeiter beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.06.2024 festgestellt.