Alfa Laval Heat Exchanger Service GmbH

Alfa Laval Heat Exchanger Service GmbH

Frechen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

^* Die im offengelegten Vorjahresabschluss ausgewiesenen sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.938 werden um TEUR 112 reduziert ausgewiesen. Dagegen werden die im offengelegten Vorjahresabschluss unter Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von TEUR 112 umgegliedert. Die Angabe ist zu Vergleichszwecken vorgenommen worden, da in 2023 eine Anpassung vorgenommen wurde.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Alfa Laval Heat Exchanger Service GmbH

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Alfa Laval Heat Exchanger Service GmbH, Frechen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Rechnungslegungsvorschriften

1. Allgemeine Hinweise

Die Alfa Laval Heat Exchanger Service GmbH hat ihren Sitz in Frechen und ist in das Handelsregister (HRB 105017) Köln eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten an dieser Stelle gemacht.

"Davon-Vermerke" werden entsprechend in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Der Jahresabschluss ist nach Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Änderung im Vergleich zu dem offengelegten Vorjahresabschluss ergeben sich aus der Umgliederung der Kosten für Leiharbeitskräfte, die unmittelbar mit der Produktionstätigkeit in Verbindung stehen. Diese Kosten wurden aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen herausgenommen und unter dem Materialaufwand bei den Aufwendungen für bezogene Leistungen zugeordnet und dementsprechend ausgewiesen.

In der Vorjahresspalte der Gewinn- und Verlustrechnung für 2022 waren Vorjahreswerte wie folgt angegeben:

Die Angabe ist zu Vergleichszwecken vorgenommen worden.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf Grund der ertragsteuerlichen Organschaft mit der Alfa Laval Holding GmbH, Glinde, erfolgt keine Bilanzierung von latenten Steuern.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Vorräte

Die Vorräte erhöhten sich um TEUR 568 auf TEUR 1.370 (Vorjahr: TEUR 802).

Die Vorräte erhöhten sich im Geschäftsjahr aufgrund gestiegener Auftragseingänge und des Rückgangs der abgeschlossenen Aufträge zum Jahresende im Vergleich zum Vorjahr.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 0). Die Forderungen in Höhe von TEUR 2.751 gegen die Muttergesellschaft aus dem Ergebnisabführungsvertrag wurden mit den Verbindlichkeiten saldiert. Die Restlaufzeit der Forderungen liegt unter einem Jahr.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen TEUR 233 und Personalrückstellungen TEUR 90 gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 0) und bestehen in Höhe von TEUR 2.069 (Vorjahr: TEUR 2.447) gegen die Muttergesellschaft. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft resultieren im Wesentlichen aus der Saldierung der Verbindlichkeiten aus Cash Pooling in Höhe von TEUR 4.917 (Vorjahr: TEUR 4,746) und den Forderungen aus der Verlustübernahme aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages in Höhe von TEUR 2.751 (Vorjahr TEUR 2.299).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erstattung der Krankenkasse in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 29) enthalten.

Sonstiger betrieblicher Aufwand

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Abwertung der Vorräte in Höhe von TEUR 320 (Vorjahr: TEUR 0).

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 3.686 (Vorjahr: TEUR 2.682).

2. Negativerklärung zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es wurden keine Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahestehenden Unternehmen und Personen durchgeführt.

3. Durchschnittliche Mitarbeiterzahl

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2023 beschäftigten Arbeitnehmer:

4. Geschäftsführung

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5. Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr einen Jahresverlust in Höhe von TEUR 2.751 (Vorjahr: TEUR 2.299) erwirtschaftet. Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der Alfa Laval Holding GmbH, Glinde, wurde der Verlust vollständig übernommen.

6. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 nicht ereignet.

7. Konzernverhältnisse

Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Ziff. 14 HGB ist die Alfa Laval Holding GmbH, Glinde. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Alfa Laval Holding AB, Lund, Schweden, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser ist am Sitz der Gesellschaft in Schweden erhältlich.