Alliander Stadtlicht GmbH

Alliander Stadtlicht GmbH

Heinsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Grundsätze

Die Alliander Stadtlicht GmbH hat ihren Sitz in Heinsberg und ist unter der Registernummer HRB 26531 beim Amtsgericht Aachen eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Alliander Stadtlicht GmbH, Heinsberg, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Zusätzlich wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes berücksichtigt.

Nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Bilanz wurde nach dem allgemeinen Gliederungsschema des § 266 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte unter Anwendung des § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Bezüglich der wichtigsten Ereignisse und Gegebenheiten, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit unseres Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen, und Pläne und Maßnahmen der gesetzlichen Vertreter zum Umgang mit diesen Ereignissen und Gegebenheiten verweisen wir auf unsere Darstellungen im Lagebericht in dem Abschnitt "Wesentliche Unsicherheit in Bezug auf die Geschäftstätigkeit".

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem ihnen beizulegenden niedrigeren Wert bewertet. Bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung wird keine Wertberichtigung vorgenommen.

In den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit dem gleitenden Durchschnitt am Bilanzstichtag bewertet. Den Risiken aufgrund langer Lagerdauer und Sachmängeln wird durch angemessene Abwertungen Rechnung getragen. Die unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungs- und/oder Herstellungskosten angesetzt und enthalten neben den Material-, Fertigungs- und Sondereinzelkosten der Fertigung auch angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet. Zweifelhafte Forderungen werden durch Absetzung von Einzelwertberichtigungen mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen vorgenommen.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden entsprechend § 249 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind mit Beträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem notwendigen Erfüllungsbetrag entsprechen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Bewertung von Sterbegeldrückstellungen wird nach den handelsrechtlichen Bestimmungen auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach der Projected Unit Credit Methode unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Die Rückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Der Zinssatz beträgt 1,76 % (Siebenjahresdurchschnitt). Bei der Ermittlung der Rückstellungen werden ein Gehaltstrend, basierend auf Erfahrungswerten aus der Vergangenheit, von 2,75 % und eine Fluktuationsrate von 0,00 % bis 3,00 % unterstellt. Erfolgswirksame Effekte aus der Veränderung des Zinssatzes werden im Finanzergebnis (Zinsaufwand) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden ungeachtet von Saldierungsmöglichkeiten unter den Voraussetzungen gleichen Gläubigers, gleicher Art der Leistung und gleicher Laufzeit getrennt von den Forderungen ausgewiesen.

Die Ermittlung der latenten Steuern wird anhand des bilanzorientierten Konzepts vorgenommen. Danach werden auf sämtliche Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der Vermögensgegenstände, Schulden sowie Rechnungsabgrenzungsposten und deren steuerlichen Wertansätzen latente Steuern ermittelt, sofern sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder umkehren. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Angaben zum Finanzanlagevermögen sind nachfolgend dargestellt.

Beteiligungen

Die Alliander Stadtlicht GmbH hält an folgenden Unternehmen Anteile i.S.d. § 285 Nr. 11 und Nr. 11a HGB:

¹⁾ Zwischen der Alliander Stadtlicht GmbH und der Gesellschaft besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen wurden dem Risiko entsprechend nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.

Forderungen

Sämtliche Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 6.004) bestehen gegen die Gesellschafterin und resultieren aus dem Cash-Pooling. Die Cash-Pool-Forderung hat formell eine Laufzeit von bis zu einem Jahr, wird aber regelmäßig verlängert.

Latente Steuern

Aus dem Bewertungsunterschied der Vorräte i.H.v. TEUR 11 und der Drohverlustrückstellungen i.H.v. TEUR 1.736 ergeben sich aktive latente Steuern i.H.v. TEUR 521, die mit einem Prozentsatz von 29,83 % berechnet werden. Die latenten Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts nicht angesetzt.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 2.000 entspricht dem im Gesellschaftsvertrag festgelegten und im Handelsregister eingetragenen Stammkapital.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Drohverlustrückstellung (TEUR 1.736), die sich aus der Neubewertung der Verträge ergibt, ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 141), Überstunden und Urlaub (TEUR 5) sowie Rückstellungen für die öffentliche Beleuchtung für Modernisierung (TEUR 103) und Stromlieferung (TEUR 1.014).

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind, wie im Vorjahr, nicht besichert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden, wie im Vorjahr, keine der in § 251 HGB bezeichneten Haftungsverhältnisse.

Mitarbeiteranzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich vier Arbeitnehmer, davon ein angestellter und drei gewerbliche.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen und Mietverträgen betreffen ausschließlich verbundene Unternehmen; der Gesamtbetrag bis 1 Jahr beträgt TEUR 268.

Geschäftsführer

Unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB wird auf die in § 285 Nr. 9a und 9b HGB verlangten Angaben verzichtet. Die Geschäftsführer erhielten in ihrer Funktion im Geschäftsjahr 2023 keine Vorschüsse oder Kredite von der Gesellschaft.

Konsolidierungskreis

Der kleinste Konsolidierungskreis ist die Alliander AG, Heinsberg. Der größte Konsolidierungskreis ist die Alliander N.V., Arnheim/Niederlande. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Alliander AG, Heinsberg, (kleinster Konsolidierungskreis) sowie in den Konzernabschluss der Alliander N.V., Arnheim/Niederlande, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Die Konzernabschlüsse sind am Sitz der Gesellschaften einzusehen. Der Konzernabschluss der Alliander AG ist im Unternehmensregister www.unternehmensregister.de (Registernummer HRB 118757 B, Amtsgericht Charlottenburg) erhältlich. Der Konzernabschluss der Alliander N.V. ist in Arnheim/Niederlande bei der Handelskammer unter der Registernummer 34108286 erhältlich. Die Alliander Stadtlicht GmbH ist gemäß § 293 Abs. 1 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines eigenen Teilkonzernabschlusses befreit.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva