BGP Otto Erwerber Portfolio 2 GmbHLiquidiert

Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

-- unter Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen --

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013

Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH, Grünwald

-- unter Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen --

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die gesetzlichen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a, 275, 288 und 326 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung werden die gemäß § 268 Abs. 4 Satz 1 und Absatz 5 Satz 1 HGB vorgesehenen "davon-Vermerke" statt in der Bilanz im Anhang wiedergegeben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da entsprechende Rangrücktritte auf Gesellschafterdarlehen und Darlehen im Verbundbereich gewährt worden sind.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die ausgewiesenen Finanzanlagen sind unverändert zu Anschaffungskosten vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen des Beteiligungsansatzes aufgrund dauernder Wertminderung angesetzt. Der Jahresabschluss der Beteiligungsgesellschaft zum 31. Dezember 2013 war bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses der Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH noch nicht erstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Die Finanzmittel sind zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen beinhalten die Beteiligung an der Babcock & Brown Otto Portfolio 2 S.à r.l. & Co. KG.

Die Entwicklung des Anlagevermögens in der Berichtsperiode ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt (Anlage A zum Anhang).

2. Weitere Aktivposten

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Es besteht zum 31. Dezember 2013 ein "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" in Höhe von € 305.043,94.

Über die Höhe des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags hinaus liegt eine Rangrücktrittserklärung vom 21. November 2011 der Gesellschafterin BGP Investment S.à r.l. und eine Rangrücktrittserklärung vom 15. Dezember 2011 der Babcock & Brown Otto Portfolio 2 S.à r.l. & Co. KG vor. Am 19. Dezember 2012 hat die Gesellschafterin BGP Investment S.à r.l. ein weiteres Darlehen mit fließendem Rangrücktritt gewährt.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten der Jahresabschlusserstellung und der Steuerdeklaration.

5. Verbindlichkeiten

In der Position "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 276.346,28 enthalten.

Über die Restlaufzeiten der einzelnen Verbindlichkeitspositionen sowie Höhe und Art bestellter Sicherheiten informiert der beigefügte Verbindlichkeitenspiegel (Anlage B zum Anhang).

6. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz aufgeführte Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 HGB) und sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 HGB) bestehen nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft hat im Berichtszeitraum einen Jahresfehlbetrag in Höhe von € 25.549,33 erlitten.

V. Sonstige Angaben

1. Gesellschaftsorgane

Im Berichtszeitraum und in den Folgezeiträumen waren folgende Personen zur Geschäftsführung berufen:

- Mark Hatherly, Rechtsanwalt, Luxemburg/Luxemburg (bis 28. August 2013 lt. handelsregisterlicher Eintragung),

- Ajit Singh Rai, Rechtsanwalt, Luxemburg/Luxemburg (seit 28. August 2013 lt. handelsregisterlicher Eintragung).

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

2. Verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen sowie Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen/Personen

Mutterunternehmen des Konsolidierungskreises der Gesellschaft ist die BGP Holdings PLC mit Sitz in Malta.

Der Konzernabschluss der BGP Holdings PLC ist beim "Register of Companies" in Malta hinterlegt.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2013 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2013

Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH, Grünwald

-- unter Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen --

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2013

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Zusatzinformation bzgl. des Jahresabschlusses zum 31.12.2013

der Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH, Grünwald

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 der Babcock & Brown Otto Erwerber Portfolio 2 GmbH Grünwald, wurde in der Gesellschafterversammlung vom 9. Juli 2014 festgestellt. Der ausgewiesene Jahresfehlbetrag in Höhe von € 25.549,33 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.