KD - Haus
GmbH
Ratingen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
162.975,96 |
171.204,33 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
4,00 |
4,00 |
| II.
Sachanlagen |
10.860,00 |
20.057,00 |
| III.
Finanzanlagen |
152.111,96 |
151.143,33 |
| B.
Umlaufvermögen |
841.890,55 |
582.044,71 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
338.829,14 |
264.459,49 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
503.061,41 |
317.585,22 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
5.652,06 |
3.629,79 |
| D.
Aktive latente Steuern |
32.580,00 |
35.630,70 |
| E.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
88.435,65 |
53.652,52 |
| Aktiva |
1.131.534,22 |
846.162,05 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
837.837,76 |
578.789,48 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Bilanzgewinn |
812.273,17 |
553.224,89 |
| davon
Gewinnvortrag |
553.224,89 |
655.143,80 |
| B.
Rückstellungen |
109.578,31 |
8.500,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
184.118,15 |
258.872,57 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
65.009,21 |
143.108,13 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
119.108,94 |
115.764,44 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
119.108,94 |
115.764,44 |
| Passiva |
1.131.534,22 |
846.162,05 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der KD-Haus GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Bewertung der Pensionsverpflichtung und der Ausweis
der Erträge aus der Abzinsung erfolgte nach den
Vorschriften des § 253 (1) bis (6) HGB.
Als versicherungsmathematische
Bewertungsmethode wurde die
"projected unit credit method" angewandt. Es wurden
folgende Annahmen für die Berechnung
berücksichtigt ( § 285 Nr. 24 HGB)
- durchschnittlicher Marktzins von 1,82 % für eine
Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen
Bundesbank bekanntgemacht wurde
- Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0%, da laut der
Zusage keine dynamische Erhöhung etc. vereinbart
wurde
- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln
2018G"
Das Geldkonto Nr. 4206053017 und das Depot Nr. 07438885
sind in vollem Umfang an den Versorungsberechtigten
verpfändet, und insoweit als Vermögensgegenstand
gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Schulden
aus Altersvorsorgeverpflichtungen verrechnet
(Deckungsvermögen). Der nach Saldierung
verbleibende Wert ist
in der Bilanz
als aktiver
Unterschiedsbetrag aus
Vermögensverrechnung (§ 266 Abs. 2 HGB i.V. m.
§ 246 Abs. 3 S. 3 HGB).
Für 2023 ergeben sich nach § 285 Nr. 25 HGB
folgende Werte:
Beizulegener Zeitwert der
gemäß
§ 246 Abs. 2 S. 1 HGB verrechneten
Vermögensgegenstände
509.186,65 €
Erfüllungsbetrag der verrechneten
| Schulden |
420.751,00 € |
| verrechnete
Aufwendungen |
- 8.860,00 € |
| verrechnete
Erträge |
29.313,00 € |
Von der Übergangsregelung gemäß
Artikel 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird Gebrauch gemacht. Von
diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, also 1.007,00
€ der Pensionsrückstellung zugeführt und als
außerordentlicher Aufwand ausgewiesen.
Bei den Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem
durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben
Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden
Geschäftsjahr in Höhe von Euro 2.679,00.
Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle
erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind
mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Die sonstigen Rückstellungen
betragen
€ 88.500,00
Angabe zu Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich
wie folgt:
|
Restlaufzeit
|
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|
davon
|
|
bis 1 Jahr
|
1-5 Jahre
|
> 5 Jahre
|
Summe
|
gesichert
|
Verbindlichkeiten
|
€
|
€
|
€
|
€
|
€
|
aus Lieferungen
|
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|
und Leistungen
|
24.579,82
|
0,00
|
0,00
|
24.579,82
|
0,00
|
gegenüber
|
|
|
|
|
|
Gesellschafter
|
0,00
|
|
119.108,94
|
119.108,94
|
|
sonstige
|
40.429,39
|
0,00
|
|
40.429,39
|
0,00
|
Summe
|
65.009,21
|
|
119.108,94
|
184.118,15
|
0,00
|
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
In der Gesellschafterversammlung vom 05.11.2024 wurde
beschlossen, den Jahresüberschuss von
€ 259.048,28 auf neue Rechnung vorzutragen.
Sonstige Pflichtangaben
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 7
Arbeitnehmer (Vorjahr 7) beschäftigt.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Norbert Adolf
Köhler
ausgeübter Beruf:
Geschäftsführer
Holger Daniel
Köhler
ausgeübter Beruf:
Geschäftsführer
Unterschrift der Geschäftsführung
Ratingen, 08.11.2024
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|
Ort, Datum
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Unterschrift
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sonstige Berichtsbestandteile
Ratingen. 08.11.2024, gez. N.
Köhler H.Köhler
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024
festgestellt. |
