WOGEMA Wohnungsgesellschaft Malchin mbH

WOGEMA Wohnungsgesellschaft Malchin mbH

MaIchin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die WOGEMA Wohnungsgesellschaft Malchin mbH hat ihren Sitz in Malchin und ist eingetragen in das Handelsregister B des Amtsgerichts Neubrandenburg unter der Register-nummer HRB 577.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 06.03.1987 unter Beachtung der einschlägigen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften sowie des DM-Bilanzgesetzes, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB Anwendung findet.

Bei der Gliederung und Bezeichnung der Abschlussposten sind die Besonderheiten der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft durch gesonderten Ausweis berücksichtigt. Dabei wurden die Posten Forderungen und Verbindlichkeiten aus Vermietung und Betreuungstätigkeit zusätzlich gebildet.
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind und die weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind, sind nicht zu verzeichnen.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Erträge und Aufwendungen, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite der Bilanz, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden. Auf die Wertansätze der Vorjahresbilanz wurde aufgebaut. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.
Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung, aktiviert.
Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.
Soweit erforderlich, wurde bei zur Vermietung vorgesehenen Wohngebäuden bei Vorlage strukturellen Leerstands, außerplanmäßig abgeschrieben. Für die Berechnung der linearen Abschreibungen wurde bei Wohngebäuden eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 80 Jahren bei Baujahren bis einschließlich 1961 und von 70 Jahren bei Baujahren nach 1961, vermindert um die zeitliche Nutzung bis zum 01.07.1990, zugrunde gelegt. Bei Wohnbauten, die älter als 50 Jahre sind, wurde eine Restnutzungsdauer von maximal 21,5 Jahren auf der Grundlage des jeweiligen Bauzustandes festgelegt. Bei Aktivierung nachträglicher Herstellungskosten wird auf Grundlage der durchgeführten Modernisierungsmaßnahmen ein entsprechender Modernisierungsgrad ermittelt und die Restnutzungsdauer angepasst.

Die erhaltenen Tilgungszuschüsse für KfW-Darlehen werden mit Fertigstellung gemäß dem Immobilienwirtschaftlichen Fachausschuss des IDW dem Sonderposten für Investitionszuschüsse zugeordnet.

Die vollständige Bestätigung der Grundstücksflächen durch amtliche Vermessungen lag zum Teil noch nicht vor. Die laut Umwandlungsvertrag vom 25.09.1990 übertragenen Grundstücke sind noch nicht vollständig in den Grundbüchern auf die Gesellschaft umgeschrieben. Ebenso steht die Grundbucheintragung für die im Jahr 2009 auf die Gesellschaft übertragenen Objekte noch aus.

Vermögensgegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden linear entsprechend der amtlichen Abschreibungstabellen abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert bis zu € 800 wurden im Geschäftsjahr voll abgeschrieben.

Im Posten "Unfertige Leistungen" sind die noch nicht abgerechneten Betriebs- und Heizkosten 2023 enthalten. Diese werden im darauffolgenden Geschäftsjahr abgerechnet.
Die Bewertung berücksichtigt Abschläge für leerstehende Wohnungen in Höhe des prozentualen Anteils aus Erlösschmälerung, Abschläge für den Vermieteranteil an der CO²-Abgabe sowie die Sollstellung aus der Betriebskostenabrechnung des Vorjahres.

In dem Posten "Andere Vorräte" werden die Bestände an Heizmaterial (Heizöl) ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zu den letzten Einstandspreisen. Benötigtes Reparaturmaterial wurde auch im Geschäftsjahr sofort nach der Lieferung durch die Mitarbeiter der Regieabteilung eingebaut, insoweit bestehen keine Vorräte.

Die Forderungen sind zum Nennwert bewertet. Risiken wurde durch ausreichende Wertberichtigungen Rechnung getragen.
Die im Bilanzposten "Flüssige Mittel" ausgewiesenen Werte sind zu Nennwerten eingestellt worden.
Das Gezeichnete Kapital wird zum Nominalwert angesetzt.
Die Rückstellungen wurden zum Erfüllungsbetrag bewertet. Langfristige Rückstellungen wurden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.
Die Verbindlichkeiten sind sämtlich zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel ersichtlich. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.
Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Geschäftsjahr wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung bei drei Objekten in Höhe von insgesamt T€ 92 vorgenommen.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Die Forderungen aus Vermietung sind, soweit sie nicht als werthaltig zu beurteilen sind, wertberichtigt, oder, soweit sie als uneinbringlich beurteilt wurden, ausgebucht worden.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine wesentlichen Posten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

3. Aktive latente Steuern 

Aktive latente Steuern wurden nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht bilanziert. Die aktiven Latenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz setzen sich wie folgt zusammen:
höhere Bewertung der Grundstücke mit Wohnbauten in der Steuerbilanz mit T€ 74
Ansatz des steuerlichen Ausgleichsposten mit T€ 56

In Ermangelung bestehender Verlustvorträge sowie unter Anwendung des unternehmensindividuellen Steuersatzes von 29 % errechnen sich aktive latente Steuern von T€ 130. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch und verzichtet auf den Ansatz in der Handelsbilanz.

4. Treuhandvermögen 

Unter der Bilanz ist auf der Aktivseite das bestehende Treuhandvermögen ausgewiesen. Dies betrifft die zum 31.12.2023 bestehenden Guthaben bei Kreditinstituten von verwalteten Wohneinheiten und Mietkautionen.

5. Eigenkapital  

Nach § 20 des Gesellschaftsvertrages ist eine gesellschaftsvertragliche Rücklage zu bilden. Sie ist zum Vorjahr unverändert. Der Beschluss der Gesellschafterversammlung über die Ergebnisverwendung des Vorjahres wurde am 21.07.2023 gefasst.
Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss von T€ 574 ab.

6. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen werden gemäß der Nutzungsdauer der begünstigten Anlagegüter anteilsmäßig in Höhe von T€ 46 aufgelöst. Der Ausweis erfolgt unter den sonstigen betrieblichen Erträgen.

7. Rückstellungen

Die Entwicklung der Rückstellungen ist im Rückstellungsspiegel dargestellt. Der Rückstellungsspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

8. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach Fristigkeiten ist dem Verbindlichkeitsspiegel zu entnehmen. Der Verbindlichkeitsspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundbucheintragungen gesichert.

In den erhaltenen Anzahlungen sind die Vorauszahlungen für Heiz- und Betriebskosten 2023 enthalten.

D. Sonstige Angaben

Die Stadt Malchin ist alleinige Gesellschafterin der WOGEMA.
Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Ivo Fischer.
Aufsichtsratsmitglieder sind:

Die gewährten Gesamtbezüge für die Geschäftsführung betrugen T€ 83 und für den Aufsichtsrat T€ 4.
Der Aufsichtsrat trat im Geschäftsjahr zu vier Sitzungen zusammen.
Im Jahr 2023 wurde eine Gesellschafterversammlung abgehalten.
Wesentliche finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung wären und nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, belaufen sich auf T€ 108. Dabei handelt es sich um Verpflichtungen aus Wartungsverträgen und beauftragte Handwerkerleistungen.
Für die Prüfung des Jahresabschlusses 2023 wurde eine Rückstellung von T€ 10 gebildet. Weitere Leistungen wurden von dem Abschlussprüfer weder erbracht noch abgerechnet.

Im Geschäftsjahr waren neben dem Geschäftsführer 8 kaufmännische und 10 technische bzw. handwerkliche Mitarbeiter beschäftigt.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von T€ 574 ab.

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 wie folgt zu verwenden.
Die im Wirtschaftsplan 2023 festgeschriebene Gewinnausschüttung wird vorgenommen und der verbleibende Betrag den Gewinnrücklagen zugeführt.

Malchin, den 10.05.2024

Ivo Fischer
Geschäftsführer

Nachrichtlich: Verpflichtungen aus Treuhandverhältnissen: EUR 1.841.805,06 (Vorjahr: EUR 1.456.368,12)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.07.2024 festgestellt.