Musterknaben eG

Musterknaben eG

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Musterknaben eG hat ihren Sitz in Kiel und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Kiel (GnR 529 KI). Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen des Handelsrechts aufgestellt. Bei der Erstellung wurden größenabhängige Erleichterungen gemäß §288 HGB in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS-, BEWERTUNGS- UND AUSWEISMETHODEN

Aktiva:

Immaterielle Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode mit einer Nutzungsdauer 3 Jahren zur Anwendung.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Fall abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode mit Nutzungsdauern zwischen 1 und 10 Jahren zur Anwendung. Gebrauchte erworbene Wirtschaftsgüter werden über die betriebsgewöhnliche Restnutzungsdauer abgeschrieben. Sofern erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Zugänge zuSachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch Nebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Die Zugänge an Geringwertigen Wirtschaftsgütern von EUR 250,01 bis EUR 800,00 als GWG aus Vereinfachungsgründen auf einem gesonderten Konto in der Buchhaltung erfasst und sofort abgeschrieben. Angeschaffte Wirtschaftsgüter unter EUR 250,00 wurden direkt als betriebliche Aufwendungen gebucht.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert.

Unverzinslich gewährte Arbeitgeberdarlehen sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt grundsätzlich zu Nennwerten; alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Eine Einzelwertberichtigungen wurden in Höhe von EUR 28.856,28 vorgenommen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Die Vorauszahlungen für künftige Zeiträume sind im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Passiva:

Aus dem Jahresüberschuss wurden EUR 26.245,13in die gesetzliche Rücklage sowie laut Beschluss der Mitgliederversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres EUR 86.507,79 in die anderen Ergebnisrücklage sowie EUR 86.507,78 in die Gewinnrücklage nach §7 Absatz 3 der Genossenschaftssatzung eingestellt.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver-bindlichkeiten nach Maßgabe des § 249 HGB. Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kauf-männischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit der Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 7 Jahre gemäß der Rückstellungsabzinsungverordnung, veröffentlicht von der Deutschen Bundesbank, abgezinst. Dies gilt für die Rückstellungen zur Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

Alle Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Eigenkapital:

Die eingezahlten Geschäftsguthaben betragen EUR 610.400,00 exclusive der zum 31.12.2023 gekündigten Geschäftsanteile in Höhe von EUR 2.600,00 sowie der zum Stichtag noch ausstehenden Einlagen in Höhe von EUR 100,00.

Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen wurden vor allem für Verpflichtungen aus dem Personalbereich sowie ausstehenden Rechnungen gebildet.

Verbindlichkeiten:

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Der nach Einstellung in die gesetzliche Rücklage verbleibende Bilanzgewinn von EUR 104.980,51 steht für die Verzinsung des Geschäftsguthabens bzw. zur Zuführung in die Gewinnrücklage laut Satzung bzw. zum Gewinnvortrag zur Verfügung.

V. ERGÄNZENDE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Aus abgeschlossen Miet-, Leasing- und Pachtverträgen ergeben sich finanzielle Verpflichtungen über die Gesamtrestlaufzeit in Höhe von EUR 498.774,03 darunter EUR 225.172,66 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Darüber hinaus wurden Service-, Wartungs- und Abrechnungsverträge in einem Umfang von EUR 96.351,83 abgeschlossen.

Mitgliederbewegung

Die Höhe eines Geschäftsanteils beträgt EUR 50,00. Die Geschäftsguthaben der Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um EUR 6.450,00 erhöht. Der Abgang von 4 Mitgliedern zum 31.12.2023 ist in der Aufstellung berücksichtigt. Die Auszahlung des Auseinandersetzungsguthabens in Höhe von EUR 2.600 wird auf der Grundlage des §7 der Satzung binnen 9 Monate nach dem Ausscheiden erfolgen. Drei Mitglieder haben ihre Geschäftsanteile in 2023 an Genossenschaftsmitglieder übertragen.

Personalentwicklung

Prüfungsverband

Verband norddeutscher Wohnungsunternehmen e.V.
Tangstedter Landstraße 83
22415 Hamburg

Mitglieder des Vorstands

Herr Ronny Bläsing

Herr Dr. Ralph Hunklinger

Herr Stefan Ottens

Vorsitzender des Aufsichtsrates:

Herr Christoph Weitkamp (bis 22.11.2023)

Herr Stefan Johannsen (ab 22.11.2023)

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Frau Janina Höhe

Herr Sven Kaerkes (bis 22.11.2023)

Herr Andreas Heynemeyer (bis 22.11.2023)

Frau Anja Klomann (ab 23.11.2023)

Der Vorstand beobachtet laufend die weitere Entwicklung zur Identifikation der damit verbundenen Risiken und definiert unter Zugrundelegung des Risikomanagementsystems des Unternehmens angemessene und wirksame Maßnahmen zum Umgang mit den identifizierten Risiken.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26. Juni 2024