Salamon AG

Salamon AG

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Salamon AG mit Sitz in Dortmund wird beim Amtsgericht Dortmund unter der Registernummer HRB 15605 geführt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG sowie der Satzung aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren sowie in Anwendung des § 158 AktG erstellt.

Nach den in § 267 HGB umschriebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften maßgebend:

Die immateriellen Wirtschaftsgüterund das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend der steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Zugänge von Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten € 800,00 nicht überstiegen haben, waren im Berichtsjahr nicht zu verzeichnen.
Die Finanzanlagen betreffen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen an verschiedenen SAG Unternehmensbeteiligungsgesellschaften, geschäftsansässig in Dortmund und Hamburg. Sie werden grundsätzlich zu fortgeführten Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet - entsprechend der Stellungnahme des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland vom 04. Juni 2014 zur Bilanzierung von Anteilen an Personengesellschaften. Für steuerliche Zwecke wird eine gesonderte Bilanz aufgestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht unddie sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die liquiden Mittel wurden ebenfalls zum Nennwert bilanziert. Bei Anlagen in US Dollar wurde der Umrechnungskurs zum 29. Dezember 2023 mit 1,1050 US Dollar / Euro angesetzt.

Das Grundkapitalbeträgt € 1.500.000,00 (nennwertlose Stückaktien) und ist vollständig eingezahlt. Alleinige Aktionärin ist die Salamon Vermögensverwaltungs-GmbH, Dortmund.

Da bei den Beteiligungsansätzen einiger Personengesellschaften der Handelsbilanzwert höher als der Steuerbilanzwert ist, ist entsprechend der Vorschrift des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe der voraussichtlichen zukünftigen Steuerbelastungen eine Rückstellung nach § 249 Abs. 1 HGB zu bilden. Die Berechnung der Rückstellungen für latente Steuern erfolgte auf der Grundlage eines Steuersatzes von 15%.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben. Mit Ausnahme der Rückstellung für Aktenaufbewahrung wurden die Rückstellungen nicht abgezinst, da diese einen kurzfristigen Charakter haben.

Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Abschreibungen auf Bilanzposten des Sachanlagevermögens sind dem Anlagenverzeichnis zu entnehmen. Im Jahr 2023 wurden € 3.335,95 Abschreibungen verrechnet.

Die Liquiditätsausschüttungen der Personengesellschaften werden teilweise als Anschaffungskostenminderungen und teilweise als Gewinn aus Beteiligungen behandelt. Daraus ergaben sich im Jahr 2023 Erträge aus Beteiligungen in Höhe von € 2.474.917,40. Nach dem Zuschreibungsgebot des § 253 (5) Satz 1 HGB ergeben sich weitere Zuschreibungen von € 4.300,00.

Bei den Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von € 4.050,00 handelt es sich um außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.

Die Forderungen gegen Unternehmen,mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betrifft ein Darlehen an einer Beteiligungsgesellschaft.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden unter anderem die Steuererstattung für Kapitalertragsteuer in Höhe von € 44.709,00 und Solidaritätszuschlag in Höhe von € 2.459,68 ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ergibt sich aus bereits im Voraus geleisteten Zahlungen für Versicherungen, Servicevereinbarungen und Lizenzen.

Die anderen Gewinnrücklagen beinhalten die auf Grundlage des im April 2004 gefassten Beschlusses der alleinigen Aktionärin gebildete freiwillige Gewinnrücklage für die Jahre 2005 - 2007. Weitere Zuführungen in den Gewinnrücklagen erfolgten in den Jahren 2019 bis 2021.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten beträgt € 5.030.925,02 (Vorjahr: € 72.114,70); davon belaufen sich die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr auf € 5.030.925,02 (Vorjahr: € 72.114,70), von mehr als 5 Jahren auf € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) und die, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, betragen ebenfalls € 0,00 (Vorjahr: € 0,00). Von den Verbindlichkeiten entfallen € 47.167,68 (Vorjahr: € 47.167,68) auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Die Verbindlichkeiten sind Anfang 2024 ausgeglichen worden.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vereinnahmte Erlöse, für die noch Tätigkeiten zu erledigen sind.

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB zu vermerken:

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag in Höhe von jährlich € 36.720,00.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Neben den beiden Vorstandsmitgliedern beschäftigt die Gesellschaft keine weiteren Mitarbeiter.

Geschäftsführung und Vertretung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr gehörten dem Vorstand die unten aufgeführten Personen an:

Sprecher des Vorstandes ist Herr Diplom-Kaufmann Christian Salamon, wohnhaft in Gelsenkirchen-Buer. Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Weiteres Mitglied des Vorstands ist Herr Hans Akkermann, wohnhaft in Hamburg. Er ist einzelvertretungsberechtigt.

Aufsichtsrat

Den Aufsichtsrat bilden folgende Personen:

Vorsitzender ist Herr Dr. Stefan Rindfleisch, wohnhaft in Hamburg.

Weitere Mitglieder des Aufsichtsrats sind Herr Dr. Sven Anderle (stellvertretender Vorsitzender), wohnhaft in Mülheim an der Ruhr, und Herr Diplom-Kaufmann Manfred Broschk, wohnhaft in Essen.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen mit einem Betrag von mindestens 20% der Anteile gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Abhängigkeitsbericht

Die Salamon AG stellt einen Abhängigkeitsbericht gemäß § 312 AktG auf. Die Schlusserklärung des Vorstands der Gesellschaft vom 10. Mai 2024 lautet:

„Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften im Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt ihrer Vornahme bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Sie hat Maßnahmen im Sinne von § 312 AktG weder getroffen noch unterlassen.“

Konsolidierung

Die Salamon AG verfügt über eine konzernähnliche Struktur, die größenabhängigen Befreiungen sind jedoch gegeben.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag bestimmen der Ukraine-Krieg und der Nahostkonflikt weiter das soziale und wirtschaftliche Geschehen. Wir sehen unsere Finanzlage jedoch als belastbar an, um diese Krisen durchzustehen. Absehbar sind die Folgen dieses Krieges jedoch nicht. Einen Zweifel an der Fortführung der Unternehmenstätigkeit haben wir nicht.

Ergebnisverwendung

Auf der Aufsichtsratssitzung vom 22. August 2023 wurde beschlossen, dass € 2.200.000,00 der zum 31. Dezember 2021 bestehenden anderen Gewinnrücklagen aufgelöst werden. In der außerordentlichen Hauptversammlung vom 24. August 2023 wurde beschlossen, weitere € 6.600.000 aus Bilanzgewinn und aufgelöster Gewinnrücklage 2021 an die Gesellschafterin auszuschütten. Ferner wurden gemäß Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 07. Dezember 2023 aus dem Bilanzgewinn 2022 € 120.000 an die Gesellschafterin ausgeschüttet.

Am 8. Oktober 2024 haben der Vorstand und der Aufsichtsrat der Salamon AG den Beschluss gefasst, gemäß § 58 Abs. 2 Satz 1 AktG die Hälfte des Jahresüberschusses in Höhe von € 1.147.519,30 den anderen Gewinnrückrücklagen zuzuführen.

Der Jahresüberschuss 2022 betrug € 4.760.181,04. Darin enthalten sind € 2.567.696,00 aus Zuschreibungen an Finanzanlagen.

Der Jahresüberschuss des Jahres 2023 beträgt € 2.295.038,61. Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, aus dem Bilanzgewinn eine Ausschüttung i.H.v. € 60.000 vorzunehmen und den verbleibenden Betrag auf neue Rechnung vorgetragen.

Zudem schlägt der Vorstand vor, eine weitere Zuführung zu den anderen Gewinnrücklagen in Höhe von € 3.000.000,00 vorzunehmen.

Dortmund, den 8. Oktober 2024

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2024 festgestellt.