AKK-Services GmbH

AKK-Services GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die AKK-Services GmbH, die im Jahr 1997 gegründet wurde, hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HR B 66350 eingetragen. Gesellschafter sind die Bogdol Verwaltungs- und Immobilien GmbH (80 %) und die AKK Altonaer Kinderkrankenhaus gGmbH (20 %).

Die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 erfolgte nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2022 sowie die Ansätze der Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wird nach den allgemeinen Bestimmungen des HGB für Kaufleute und unter Berücksichtigung der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften vorgenommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der durchschnittlichen Nutzungsdauer, bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden entsprechend der steuerrechtlichen Regelungen erfasst und abgeschrieben. Sofern es sich nicht um einen Sammelposten handelt wird der Abgang im Folgejahr unterstellt.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen. Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Ungewisse Verpflichtungen werden durch die Bildung von Rückstellungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ausreichend berücksichtigt. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Latente Steuern beruhen auf Abweichungen zwischen der Handels- und der Steuerbilanz. Bei der Berechnung gelangt für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag ein Steuersatz von 15,8 % und für die Gewerbesteuer ein Steuersatz von 16,5 %, insgesamt also ein Steuersatz von 32,3 %, zur Anwendung.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens und die Entwicklung der kumulierten Anschaffungskosten und Abschreibungen des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern entfallen ausschließlich auf steuerliche Verlustvorträge zum Bilanzstichtag. Sie wurden nach Steuerart getrennt mit dem jeweiligen individuellen Steuersatz bewertet.

Dabei kam ein verbleibender Verlustvortrag (Körperschaftsteuer) von 15.268 € und ein vortragsfähiger Gewerbeverlust von 37.539 € zum Ansatz. Für den zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Betrag von 8.600,00 € besteht gemäß § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.600,00 €. Es ist voll eingezahlt und verteilt sich wie folgt auf die Gesellschafter:

Durch Gesellschaftsvertrag sind die Stimmrechte in der Gesellschafterversammlung abweichend von den Beteiligungsverhältnissen geregelt. Danach stehen der AKK Altonaer Kinderkrankenhaus gGmbH 51 % und der Bogdol Verwaltungs- und Immobilien GmbH 49 % der Stimmrechte zu.

Rückstellungen

Aufgrund bestehender Verlustvorträge waren trotz des Jahresüberschusses keine Steuerrückstellungen zu bilden.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen mit -6.600,00 € ausschließlich latente Steuern.

D. Sonstige Angaben

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich 84,8 Mitarbeiter im Sinne des § 285 Nr. 7 HGB (ohne Geschäftsführer und geringfügig Beschäftigte) beschäftigt (Vorjahr 87,0 Mitarbeiter).

Geschäftsführung

Christiane Dienhold, Quickborn

Ingo Döhring, Henstedt-Ulzburg

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 13.746,02 € auf neue Rechnung vorzutragen.