Wohnbau Detmold eG

Wohnbau Detmold eG

Detmold

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Genossenschaft firmiert unter dem Namen "Wohnbau Detmold eG". Sie hat ihren Sitz in Detmold und ist im Genossenschaftsregister 120 beim Amtsgericht Lemgo eingetragen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach dem vorgeschriebenen Formblatt für die Wohnungswirtschaft.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN                                   

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:                                                                                                                                              

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände                                                                                                       

Die Gegenstände sind zu Anschaffungs-/Herstellungskosten und soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen bilanziert. In den Herstellungskosten sind Kosten für eigene Leistungen (Personal- und Sachaufwand), für technische Leistungen und Leistungen des Regiebetriebes einbezogen worden. Fremdkapitalzinsen während der Bauzeit werden nicht bilanziert.

Abschreibungen                

Die planmäßigen Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens wurden wie folgt vorgenommen:                                                                                                                                 

Immaterielle Wirtschaftsgüter:                                                                                                               

Unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode und Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 5 Jahren.

Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten:                            

Nach der Restnutzungsdauer und Zugrundelegung einer linearen Abschreibungsmethode sowie einer Gesamtnutzungsdauer von  74 Jahren bei Wohnbauten und 25 Jahren bei Garagen. Das ehemalige Verwaltungsgebäude wurde zu einem Wohngebäude umgebaut und nach der Restnutzungsdauermethode abgeschrieben, bei einer Gesamtnutzungsdauer von 50 Jahren.

Gebäude, bei denen umfangreiche Sanierungs- und Modernisierungsarbeiten durchgeführt wurden, die fast einem Neubaustandard gleichkommen, werden nach der Restnutzungsdauermethode abgeschrieben, bei einer Gesamtnutzungsdauer von 45 Jahren.

Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten:

Das Werkstattgebäude des Regiebetriebes wird unter Zugrundelegung einer linearen Abschreibungsmethode und einer Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.

Technische Anlagen und Maschinen:                                                         

Unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode und Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 10 Jahren.

Für Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden Sammelposten gebildet, die über 5 Jahre linear abgeschrieben werden.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung:                                           

Unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode und Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 3 Jahren, 5 Jahren, 10 Jahren und 20 Jahren.

Für Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden Sammelposten gebildet, die über 5 Jahre linear abgeschrieben werden.

Finanzanlagen

Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten bewertet.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen beinhalten noch abzurechnende Betriebskosten einschl. Grundsteuern und Heizkosten sowie zugeordnetem Personal- und Sachaufwand, berichtigt um 43.997,35 € auf Leerstände entfallende Kosten, die nach der Abrechnung gegenüber den Mietern in 2024 mit den geleisteten Vorauszahlungen (2.957.505,79 €) verrechnet werden.

Die anderen Vorräte (Pellets- und Materialbestand) sind zu Anschaffungskosten nach dem  FIFO-Verfahren bewertet.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Dem Ausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 50.000,00 €  Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten bewertet.

Rückstellungen                 

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten                            

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zu Erfüllungsbeträgen.

C. ANGABEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung der historischen Kosten der einzelnen Posten des Anlagevermögens, die kumulierten Abschreibungen und die Buchwerte sind in dem nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen                     

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr stellen sich wie folgt dar:              

Rückstellungen                 

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:              

VERBINDLICHKEITENSPIEGEL

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. stellen sich wie folgt dar:                                                                                                

(Vorjahreszahlen in Klammern)      

E. SONSTIGE ANGABEN

Vorstand

Uwe Petrat, Diplom-Kaufmann, Detmold (bis 30.06.2023) 

Lutz Trupke, Diplom-Ingenieur, Detmold  

Petra Birkenhauer, Bankfachwirtin, Detmold (ab 01.07.2023)

Aufsichtsrat        

Hans-Joachim Kirchhof, Rechtsanwalt, Detmold (Vorsitzender)

Simon Adriaans, Diplom-Ingenieur, Detmold                                                                          

Michael Baumgart, Verlagskaufmann, Detmold                                                                      

Klaus Diterle, Rentner, Horn-Bad Meinberg (bis 14.03.2024) 

Claus Möhring, Apotheker, Lemgo 

Ina Plonka, Malermeisterin, Schlangen (stellvertretende Vorsitzende)

Mitgliederbewegung       

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 83.559,30 € vermindert.

Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse

Es bestehen gegenüber zwei Eigentümern von Erbbaugrundstücken (ausgegeben für 99 Jahre ab 01.07.1961 und 01.10.1966) Eventualverpflichtungen hinsichtlich des Erbbauzinses für die in der Vergangenheit übertragenen Eigenheimgrundstücke und Eigentumswohnungen.

Seit dem 01.01.2024 beträgt der Jahresbetrag der Erbbauzinsen 19.212,36 €, den die Genossenschaft einzuziehen und weiterzuleiten hat. Für nicht gezahlte Erbbauzinsen haftet die Genossenschaft.

Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahr 2023 beschäftigte die Genossenschaft durchschnittlich 14 Mitarbeiter, und 11 Angestellte, davon 3 Teilzeitbeschäftigte und einen Auszubildenden sowie 3 gewerbliche Arbeitnehmer. Außerdem wurden 3 geringfügig Beschäftigte beschäftigt.

Prüfungsverband

Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft                                 

Rheinland Westfalen eV, Goltsteinstr. 29, 40211 Düsseldorf                                  

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Wohnbau Detmold eG

Der Vorstand                      

Lutz Trupke                      Petra Birkenhauer                                  

Ergebnisverwendungsbeschluss

Vom Jahresüberschuss in Höhe von 1.306.877,72 € wurden gemäß der Satzung 131.000,00 € in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Darüber hinaus haben Vorstand und Aufsichtsrat aufgrund der Satzungsregelung beschlossen, einen Betrag in Höhe von 1.055.000,00 € im Rahmen der Vorwegzuweisung in die anderen Ergebnisrücklagen einzustellen.

Die Vertreterversammlung hat beschlossen, unter Billigung der Vorwegzuweisung den verbleibenden Bilanzgewinn von 820.877,72 € (einschließlich Gewinnvortrag von 700.000,00 €) wie folgt zu verwenden:                     

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 20.06.2024