Primondo GmbH

Primondo GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2010 bis zum 31.08.2011

Bilanz zum 31. August 2011

Aktiva

Anhang für die Zeit vom 01. September 2010 bis 31. August 2011

Allgemeine Angaben

Auf der Grundlage des Insolvenzantrages vom 9. Juni 2009 hat das. Amtsgericht Essen das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft zum 1. September 2009 eröffnet.

Da gemäß § 155 Abs. 2 InsO mit der Eröffnung des Insolvenzverfahrens ein neues Geschäftsjahr beginnt, war das Geschäftsjahr 2008/09 ein Rumpfgeschäftsjahr, das elf Monate umfasste und am 31. August 2009 endete. Gemäß § 240 Abs. 2 Satz 2 HGB darf die Dauer des Geschäftsjahres zwölf Monate nicht überschreiten. Das faktische Wahlrecht, durch die Einlegung eines weiteren Rumpfgeschäftsjahres zum satzungsmäßigen Geschäftsjahr (30. September) zurückzukehren, wurde nicht ausgeübt. Somit bleibt es beim Stichtag für den Jahresabschluss am 31. August des Jahres. Die Bewertung würde zum 31. August 2009 auf Liquidationswerte umgestellt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010/11 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Des Weiteren wurde die IDW Stellungnahme zur Abkehr von der Going-Concern-Prämisse (IDW RS HFA 17) berücksichtigt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Die diesbezüglichen Erleichterungen wurden bei der Aufstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Das Gliederungsschema der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend § 265 HGB ergänzt.

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Arcandor AG i.l., Essen (nachfolgend kurz "Arcandor").

Mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Gesellschaft zum 1. September 2009 hat die direkte Gesellschafterin Arcandor ihre Kontroll- und Verfügungsrechte über das Vermögen der Gesellschaft verloren. Ab diesem Zeitpunkt entfällt die Einbindung in einen Konzernabschluss, und das Unternehmen ist auch nicht mehr verbundenes Unternehmen im Verhältnis zur Arcandor im Sinne des § 271 HGB. Die Erstellung eines Konzernabschlusses durch die Arcandor (größter und kleinster Kreis von Unternehmen) entfällt. Auch über das Vermögen der eigenen Tochtergesellschaften kann insolvenzbedingt nicht mehr verfügt werden. Somit entfällt auch hier die Pflicht zur Erstellung eines Konzernabschlusses.

Obwohl der Konzernverbund wie gerade beschrieben mit Insolvenzeröffnung über das Vermögen der Gesellschaft aufgehoben ist, erfolgt der Ausweis der diesbezüglichen Forderungen und Verbindlichkeiten in der Bilanz weiterhin in einem gesonderten Posten zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung. Die Bezeichnung "ehemals verbundene Unternehmen" wird für den ehemaligen Konzernverbund auch bezogen auf die Davon-Vermerke in der Gewinn- und Verlustrechnung verwendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Infolge des eröffneten Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Gesellschaft und der sich anschließenden Abwicklung der Gesellschaft wurde die Annahme der Unternehmensfortführung bereits zum 31. August 2009 aufgegeben. Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt weiterhin unter Veräußerungsgesichtspunkten.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Anteile an insolventen ehemals verbundenen Unternehmen wurden zum 31. August 2009 außerplanmäßig abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert.

Forderungen gegen ehemals verbundene Unternehmen, über die das Insolvenzverfahren eröffnet wurde, wurden, soweit sie vor der Insolvenz begründet sind, bereits zum 31. August 2009 auf die zum Erstellungszeitpunkt erwarteten Quoten abgewertet.

Für die sonstigen Vermögensgegenstände wurden erkennbare Ausfallrisiken durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens am 1. September 2009 ist der Pensionssicherungsverein (FSV) in die Pensionsverpflichtungen eingetreten. Die zum 31. August 2009 unter Pensionsrückstellungen ausgewiesenen Verpflichtungen wurden mit dem gesetzlichen Schuldeintritt des PSV zum 1. September 2009 in die sonstigen Verbindlichkeiten umgegliedert. Bezüglich des hierfür beim Karstadt Quelle Mitarbeitertrust e.V., Düsseldorf, (KQMT) hinterlegten Treuhandvermögens wurde ab diesem Zeitpunkt der Nettoausweis gewählt.

Dies erfolgt vor dem Hintergrund, dass die Höhe der berechtigten Ansprüche des PSV im Insolvenzverfahren um die tatsächliche Befriedigung aus dem Deckungsvermögen zu kürzen ist. Die Nettoverpflichtung wird in Höhe von TEUR 297 (Wert zum Zeitpunkt der Insolvenzeröffnung) bilanziert.

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen werden in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet. Rückstellungen für vorinsolvenzliche bzw. durch die Insolvenz entstandene Haftungsverhältnisse wurden gebildet, sofern eine Anmeldung zur Insolvenztabelle erfolgte und somit der Anspruch eingefordert ist.

Da die Abwicklung der Gesellschaft aufgrund der Holdingfunktion im Primondo-Teilkonzern und der früheren Einbindung in die Arcandor-Gruppe viele Jahre in Anspruch nehmen wird, wurden im Abschluss für das Rumpfgeschäftsjahr 2008/09 Rückstellungen nur für solche Sachverhalte gebildet, die Eingang in die Forderungstabelle gefunden haben bzw. im Zeitraum des vorläufigen Verfahrens begründet waren. Aufwendungen, die sich aus der über Jahre dauernden Abwicklungstätigkeit ergeben, wurden hingegen nicht antizipiert. Sie werden in laufender Rechnung erfasst.

Die aus den nach Insolvenzeröffnung aufgestellten Sozialplänen resultierende Masseverpflichtung wurde zum 31. August 2010 in Höhe des Betrages zugeführt, der sich nach den Regelungen des Sozialplans unter Berücksichtigung der Begrenzung des § 123 InsO ergibt.

Verpflichtungen aus der infolge der Insolvenz erfolgten Kündigung von Mitarbeitern vor Ablauf der vertraglichen Kündigungsfrist (Verfrühungsschaden) wurden in voller Höhe passiviert.

Die zur Insolvenztabelle seitens der Insolvenzgläubiger angemeldeten Zinsen und sonstigen Kosten wurden in Höhe von 1% der Insolvenzforderungen pauschal in den sonstigen Rückstellungen berücksichtigt. Wesentliche Einzelbeträge wurden separat erfasst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Rechnerische Saldierungen im Ausweis der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber ehemals verbundenen Unternehmen in der Bilanz entfalten keine rechtliche Wirkung. Eine rechtlich mögliche Aufrechnungslage soll hiermit weder dokumentiert werden noch wurde eine solche in jedem Einzelfall geprüft.

Haftungsverhältnisse

Der KQMT hält für die Altersversorgung der Mitarbeiter der Gesellschaft ein Treuhandvermögen in Höhe von TEUR 648. Gemäß den Regelungen des Treuhandvertrages hat der KQMT ein Sicherungsrecht aufgrund des Schuldbeitritts in Höhe des gehaltenen Treuhandvermögens, den er zur Insolvenztabelle angemeldet hat.

Weitere Haftungsverhältnisse mit wesentlicher Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft bestehen nicht.

Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Anlagevermögen

Bei der Darstellung des Anteilsbesitzes werden gemäß § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB unterlassen, soweit sie für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung sind.

¹⁾ Werte 2008/09, da aktuelle Informationen nicht verfügbar sind.
²⁾ Indirekter Anteilsbesitz
³⁾ Aufgrund Sicherungsübereignung bzw. Verpfändung der wesentlichen Beteiligungen der Primondo Specialty Group GmbH keine Angabe zu den daraus bestehenden mittelbaren Beteiligungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen ehemals verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 50.712.363,37 (i.Vj. TEUR 52.064) sind sachlich in Höhe von EUR 2.078.059,48 (i.Vj. TEUR 2.481) den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.

PASSIVA

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 486.000.000,00.

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 434.000.000,00 ist ebenfalls unverändert.

Durch den Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2010/11 in Höhe von EUR 837,62 hat sich der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag auf EUR 2.839.300.346,50 zum 31. August 2010 verringert.

Rückstellungen

Bei den sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 313.000 (i.Vj. TEUR 313.122) handelt es sich im Wesentlichen um Verpflichtungen aus der Mithaftung nach § 303 AktG für die Pensionsverpflichtungen der direkten und mittelbaren Tochtergesellschaften wegen der Kündigung der Ergebnisabführungsverträge (TEUR 263.560) sowie um Verpflichtungen aus weiteren Haftungsverhältnissen (TEUR 43.471).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber ehemals verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 2.597.094.297,98 (i.Vj. TEUR 2.605.391) sind sachlich in Höhe von EUR 1.682.656,33 (i.Vj. TEUR 1.688) den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind im Vorjahr in voller Höhe den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Sonstige Erläuterungen

Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt

Im Jahresdurchschnitt waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer ist Herr Siegfried Seitz, Herzogenaurach, Kaufmann, bestellt.

Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern der Geschäftsführung und ihren Hinterbliebenen sind TEUR 240 passiviert.

Gesetzlicher Vertreter/Insolvenzverwalter

Die Geschäftsführung obliegt seit der Eröffnung des Insolvenzverfahrens (seit dem 1. September 2009) dem Insolvenzverwalter Herrn Dr. Klaus Hubert Görg. Mit Wirkung zum 1.Dezember 2011 hat das Amtsgericht Essen Herrn Rechtsanwalt Hans-Gerd H. Jauch zum Insolvenzverwalter bestellt.