BI-LOG Warenhotel GmbH

BI-LOG Warenhotel GmbH

Scheßlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

BILANZ ZUM 30. JUNI 2023

(Vorjahr zum Vergleich)

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

ANHANG ZUM 30. JUNI 2023

(§ 284 ff. HGB)

A. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Das Unternehmen führt die Firma "BI-LOG Warenhotel GmbH" und hat ihren Sitz in Scheßlitz. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Bamberg unter der Nummer HRB 6035 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer "kleinen Kapitalgesellschaft" im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 2 HGB auf. Der Jahresabschluss ist unter Anwendung der Bilanzierungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt worden. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten worden.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen Konzessionen, gewerblichen Schutzrechte und ähnlichen Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibung bewertet. Den planmäßigen, linearen Abschreibungen liegt eine Nutzungsdauer von maximal 5 Jahren zugrunde.

b) Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen sind entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen. Es kommt die lineare Abschreibungsmethode zum Ansatz.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis EURO 150,00 werden sofort aufwandswirksam erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis EURO 800,00 werden entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG auch in der Handelsbilanz im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

2. Umlaufvermögen und Rechnungsabgrenzungsposten

a) Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 S. 1 und 2 HGB zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

b) Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Ausfall- und Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

c) Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag werden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, aktivisch als Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

3. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Steuerrückstellungen entsprechen dem voraussichtlichen Steuersoll.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit einem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind der Höhe nach so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung tragen. Soweit Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, werden sie mit dem, ihrer Restlaufzeit entsprechenden, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel haben in gesamter Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind als antizipative Aktiva im Folgejahr abzugsfähige Vorsteuer in Höhe von EURO 733,58 (im Vorjahr EURO 0,00) enthalten.

2. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind solche mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr in Höhe von EURO 1.003.771,95 (im Vorjahr EURO 1.627.744,93) sowie mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EURO 231.778,40 (im Vorjahr EURO 293.383,47) enthalten. Ferner sind in den Verbindlichkeiten solche mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von EURO 48.904,66 (im Vorjahr EURO 114.768,82) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignungen von Sachanlagevermögen besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EURO 903.704,41 (im Vorjahr EURO 1.450.025,72) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern nach § 42 Abs. 3 GmbHG. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EURO 28.936,78 (im Vorjahr EURO 22.478,04) enthalten.

3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gesamtschuldnerische Mithaftung der BI-LOG Warenhotel GmbH für einen Kreditrahmen in Höhe von EURO 1.450.000,00 für die Konzerngesellschaften der BI-LOG Gruppe. Eine Inanspruchnahme der Mithaftung erfolgte bis zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung nicht. Aufgrund der aktuellen Liquiditätssituation der Gruppe wird auch zukünftig nicht damit gerechnet.

Es bestehen zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen in Höhe von EURO 9.666.066,40 (im Vorjahr EURO 9.382,268,32).

B. SONSTIGE ANGABEN

I. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigen Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 36 Arbeitnehmer beschäftigt.

II. Unterzeichnung des Jahresabschlusses gemäß § 245 HGB

Der zur Offenlegung bestimmte Jahresabschluss wurde nach § 326 HGB verkürzt. Der vollständige Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung am 6. Juni 2024 festgestellt.