Zweite JCI Holding GmbH

Zweite JCI Holding GmbH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, wurde nach den für alle Kaufleute geltenden allgemeinen handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der für alle Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Zweite JCI Holding GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 85790 im Handelsregister eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt am 1. Oktober und endet am 30. September des darauffolgenden Jahres.

Von den gesetzlichen Erleichterungen ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht worden.

Mit der Erste JCI Holding GmbH, Ratingen, besteht seit dem 3. September 2019 ein Ergebnisabführungsvertrag.

Die Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, nimmt am konzerneinheitlichen Cash-Pool- Verfahren zur Liquiditätssteuerung teil. Ziel des Verfahrens ist die Ablösung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten durch konzerninterne Verbindlichkeiten sowie die Liquiditätssteuerung unter den verbundenen Unternehmen. Zum Bilanzstichtag 30. September 2023 war die Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, Ratingen, die Cash-Pool Führerin.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Gesellschafter des Unternehmens

Alleinige Gesellschafterin ist die Erste JCI Holding GmbH, Ratingen. Das gezeichnete Kapital beträgt am 30. September 2023 TEUR 26.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274a HGB sowie § 42 GmbHG.

Diese Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden im Geschäftsjahr 2022/2023 unverändert gegenüber dem Vorjahr angewendet.

Nach § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB waren für die Aufstellung der einzelnen Posten des Jahresabschlusses die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Risiken werden durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

Das gezeichnete Kapital und Kapitalrücklagen der Gesellschaft werden zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Beim Anlagevermögen handelt es sich ausschließlich um Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen) sowie langfristige Ausleihungen.

Der in den Finanzanlagen ausgewiesene Buchwert beträgt TEUR 1.111.071 (Vorjahr: TEUR 1.111.071).

Es wurde im Geschäftsjahr 2022/2023 keine Wertaufholung für die im Vorjahr durchgeführte Wertberichtigung aufgrund dauerhafter Wertminderung (TEUR 15.157) auf die Beteiligung an der York Deutschland GmbH, Mannheim, vorgenommen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen setzen sich zum 30. September 2023 wie folgt zusammen:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 127.608 (Vorjahr: TEUR 124.874) enthalten im Wesentlichen Darlehensforderungen gegen Johnson Controls Roth Freres Insitu Technologie GmbH in Höhe von TEUR 75.000 (Vorjahr: TEUR 75.000), Darlehensforderungen gegen Johnson Controls Luxembourg Holding S.à.r.l. in Höhe von TEUR 39.196 (Vorjahr: TEUR 39.196). Sowie Forderungen aus Ergebnisabführungsvertrag gegenüber der Gesellschafterin Erste JCI Holding GmbH in Höhe von TEUR 9.116 aus dem Vorjahr (2022). In diesem Geschäftsjahr bestehen keine Forderungen aus Ergebnisabführungsvertrag gegenüber der Gesellschafterin Erste JCI Holding GmbH.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert zum 30. September 2023 TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 26).

Die Kapitalrücklagen betragen TEUR 2.811.033 (Vorjahr: TEUR 2.811.033).

Die Verbindlichkeiten betragen zum 30. September 2023 TEUR 7.570 (Vorjahr: TEUR 4.836) und bestehen aus Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 7.570 (Vorjahr: TEUR 4.836). Diese beinhalten Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführungsvertrag gegenüber der Gesellschafterin Erste JCI Holding GmbH in Höhe von TEUR 7.570 (Vorjahr TEUR 0), Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool mit der Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 4.836).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1.144).

Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens betragen im Geschäftsjahr TEUR 4.463 (Vorjahr: TEUR 4.044).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von TEUR 3.239 (Vorjahr: TEUR 906) resultieren im Wesentlichen aus den Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen im Geschäftsjahr betragen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 15.157).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR -132 beinhalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen aus dem Cash-Pool.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft unterliegt vertraglich der gesamtschuldnerischen Mithaftung für den Saldo auf dem Cash-Pool-Konto, das von der Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, Ratingen, geführt wird. Das bei der Deutsche Bank AG geführte Cash-Pool- Konto weist zum Bilanzstichtag insgesamt einen positiven Saldo aus. Eine Inanspruchnahme ist daher derzeit unwahrscheinlich.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres 2022/2023 wie im Vorjahr keine Mitarbeiter.

4. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Johnson Controls International plc, Cork/Irland einbezogen, welcher zugleich der kleinste und größte Konsolidierungskreis ist. Als verbundenes Unternehmen werden entsprechend der Definition des § 271 Abs. 2 HGB alle zum Konsolidierungskreis der Johnson Controls Inc. zu rechnenden Tochter- Mutterunternehmen angesehen.

Dieser ist am Sitz der Johnson Controls International plc. erhältlich und wird unter der Registernummer CIK 0000 833 4444 bei der SEC in Washington/USA hinterlegt.

Der von dieser Gesellschaft zum 30. September 2023 aufzustellende Konzernabschluss wird in englischer Sprache im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Die Zweite JCI Holding GmbH ist daher gemäß § 291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss und -lagebericht aufzustellen, befreit. Der Konzernabschluss wird unter Anwendung von US-GAAP erstellt. Zusätzlich sind die Unterschiede zwischen deutscher und US-Rechnungslegung zu erläutern.

Grundsätzlich unterscheidet sich die Rechnungslegung nach US-Rechnungslegung (US-GAAP) von der nach dem deutschen Handelsgesetzbuch (HGB) in der verfolgten Zielsetzung. Während US-GAAP in erster Linie auf die Versorgung der Investoren mit entscheidungsnützlichen Informationen abstellt, ist die HGB-Rechnungslegung von einer stärkeren Betonung des Gläubigerschutzes und Vorsichtsprinzips geprägt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten

Nach HGB werden die kurzfristigen (<1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs bewertet. Die langfristigen (>1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden dagegen zum Anschaffungskurs oder dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag ausgewiesen.

Nach US-GAAP werden alle Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs bewertet.

Rückstellungen

Langfristige (>1 Jahr) Rückstellungen werden nach HGB unter Zugrundelegung eines von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatzes, nach US-GAAP unter Zugrundelegung eines marktüblichen Zinssatzes, bilanziert.

Derivative Finanzinstrumente

Nach HGB erfolgt die Bewertung unter Berücksichtigung des Anschaffungskosten-, Realisations- und Imparitätsprinzips. Im Gegensatz dazu sind nach US-GAAP alle originären und derivativen Finanzinstrumente stets mit dem Marktwert anzusetzen.

Latente Steuern

Latente Steuern nach HGB sind - mit Inkrafttreten des BilMoG - seit dem Geschäftsjahr 2010/11 für temporäre und quasi-permanente Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten zu ermitteln (sog. Temporary-Konzept). Während für passive latente Steuern eine Ansatzpflicht besteht, sieht die Neuregelung weiterhin ein Aktivierungswahlrecht (§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB) für aktive Steuerlatenzen vor. Des Weiteren können aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge gebildet werden, sofern deren Nutzung innerhalb der nächsten fünf Geschäftsjahre erwartet werden kann. Für Zwecke der Bewertung sind die unternehmensindividuellen Steuersätze anzuwenden, die wahrscheinlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen gültig sind. Sofern die individuellen Steuersätze im Zeitpunkt der Umkehrung nicht bekannt sind, sind die am Bilanzstichtag gültigen individuellen Steuersätze zu verwenden.

Nach US-GAAP besteht eine Ansatzpflicht für latente Steuern auf alle temporären Differenzen zwischen den Wertansätzen nach US-GAAP und nach Steuerrecht (sogenanntes Temporary-Konzept). Daneben sind auch aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge zu bilanzieren. Latente Steueransprüche und -schulden sind mit den Ertragsteuersätzen zu bewerten, die zum Zeitpunkt der Realisierung der temporären Differenz bzw. bei Nutzung des Verlustvortrags voraussichtlich Gültigkeit erlangen.

Der Buchwert eines latenten Steueranspruchs ist zu jedem Bilanzstichtag auf seine Werthaltigkeit zu überprüfen.

5. Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahres vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 und bis zur Erstellung des Jahresabschlusses waren folgende Personen als Geschäftsführer bestellt: