Unique Personalservice Nord GmbHLiquidiert

Unique Personalservice Nord GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Sitz der Unique Personalservice Nord GmbH ist München. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 229375 im Handelsregister B des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Unique Personalservice Nord GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG)aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des §§ 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch und stellt eine verkürzte Bilanz auf.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

Mit Vertrag vom 23. Oktober 2012 wurde von der Gesellschaft als Verpächterin mit der Unique Personalservice GmbH als Pächterin ein Betriebspachtvertrag abgeschlossen. Die Laufzeit des Pachtvertrages beginnt am 01. Oktober 2012 für einen Zeitraum von fünf Jahren und drei Monaten. Ab dem Jahr 2018 verlängert sich der Pachtvertrag um jeweils ein weiteres Jahr, falls er nicht mit einer Frist von 6 Monaten zum Ende des Jahres gekündigt wird. Mit dem Pachtvertrag wird das gesamte operative Geschäft der Gesellschaft an die Unique Personalservice GmbH abgegeben. Die Unique Personalservice GmbH übernimmt die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen sowie die zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses bestehenden Arbeitsverhältnisse gemäß § 613a BGB.

2. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

2.1 Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Im Berichtsjahr wurden folgende Abweichungen von in Vorperioden angewandten Darstellungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen:

Durch das BilRUG wurden die in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltenen Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen" sowie dementsprechend die Zwischenergebnisse "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis" gestrichen. Eine weitere Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung ist die Einfügung eines Zwischenergebnisses "Ergebnis nach Steuern" zwischen dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und dem Posten "sonstige Steuern".

Nach dem Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung in der Fassung des BilRUG ergibt sich für das Vorjahr für das Zwischenergebnis "Ergebnis nach Steuern" ein Betrag in Höhe von T€ 386,1.

2.2 Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten zum Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Langfristige Steuererstattungsansprüche i.S.d. § 37 KStG (Körperschaftsteuerguthaben) werden zum Barwert angesetzt.

2.3 Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zu Bilanzposten

Die Entwicklung des Anlagevermögens des Geschäftsjahres ist im Anlagespiegel dargestellt. Der Anlagespiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf die in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Kautionen und Körperschaftsteuererstattungen (T€ 5,7; Vorjahr: T€ 11,9) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen sind mit T€ 6.104,8 (Vorjahr: T€ 6.333,3) Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten und resultieren aus:

In den ausgewiesenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit T€ 6.088,4 (Vorjahr: T€ 6.317,4) Forderungen gegen den Gesellschafter enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen noch zu erwartende Nachzahlungen aus Betriebsprüfungen in Höhe von T€ 21,6 (Vorjahr: T€ 21,6).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig und ungesichert.

In den Verbindlichkeiten sind mit T€ 5.500,0 (Vorjahr: T€ 5.794,7) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten. Diese resultieren mit T€ 5.321,6 (Vorjahr: T€ 5.563,9) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie mit T€ 178,4 (Vorjahr: T€ 230,8) aus dem Finanzverkehr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind keine Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter enthalten.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im laufenden Geschäftsjahr gibt es keine Erträge und Aufwendungen die von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung sind.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten solche an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 98,8 (Vorjahr: T€ 4,6).

5. Sonstige Angaben

5.1 Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Arbeitnehmer.

5.2 Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr 2016 folgende Personen bestellt:

Bénédicte Autem, Vorsitzende der Geschäftsführung der USG People Deutschland Gruppe, Bestellung mit Wirkung zum 01.09.2013, HR Eintrag am 27.09.2013;

Leen Geirnaerdt, Geschäftsführerin, Chief Financial Officer, USG People N.V., Almere/Niederlande, Bestellung am 22.09.2016 zum 01.10.2016;

Rob Zandbergen, Geschäftsführer, Chief Executive Officer, USG People N.V., Almere/Niederlande, Bestellung am 22.09.2016 zum 01.10.2016;

Hitoshi Motohara, Geschäftsführer, Non-Executive Director, Recruit Holdings Co., Ltd., Tokio/Japan, Bestellung am 22.09.2016 zum 01.10.2016;

Takashi Nishimura, Geschäftsführer, Non-Executive Director, Recruit Holdings Co., Ltd., Tokio/Japan, Bestellung am 22.09.2016 zum 01.10.2016;

Koji Sakamoto, Geschäftsführer, Chief Integration Officer, Recruit Holdings Co., Ltd., Tokio/Japan, Bestellung am 22.09.2016 zum 01.10.2016;

Alan Graeme Maude, Geschäftsführer, Non-Executive Director, Recruit Holdings Co., Ltd., Tokio/Japan, Bestellung am 22.09.2016 zum 01.10.2016.

Die Geschäftsführung erhält keine Bezüge von der Gesellschaft.

5.3 Haftungsverhältnisse

Berichtspflichtige Haftungsverhältnisse bestanden am 31. Dezember 2016 nicht.

5.4 Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Die Kapitalanteile der Unique Personalservice Nord GmbH werden von der Tiempo MBO GmbH, München, gehalten. Diese ist Mutterunternehmen im Sinne des § 290 Abs. 1 HGB und ist damit grundsätzlich zur Aufstellung eines Konzernabschlusses nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches verpflichtet (kleinster Konsolidierungskreis). Die Tiempo MBO wird letztendlich in den Konzernabschluss der Recruit Holdings Co., Ltd., Tokio/Japan, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

Die Tiempo MBO GmbH nimmt für das Geschäftsjahr 2016 das Wahlrecht zur Befreiung von der Aufstellung eines Konzernabschlusses sowie Konzernlageberichts in Anspruch (§292 HGB).

Die Recruit Holding Co., Ltd., Tokio/Japan, stellt einen Konzernabschluss nach japanischen Rechnungslegungsvorschriften auf und ist an der Tokyo Stock Exchange unter der ISIN 6098 gelistet.

5.5 Gewinnverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 ist aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die Tiempo MBO GmbH mit Sitz in München abzuführen. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ist erfasst.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2017 festgestellt.