OPG
Offenbacher Projektentwicklungsgesellschaft mbH
Offenbach
am Main
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
74.040,00 |
42.696,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
56,00 |
| II.
Sachanlagen |
74.040,00 |
42.640,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
893.509,80 |
833.973,40 |
| I.
Vorräte |
85.421,48 |
34.823,85 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
807.903,97 |
798.679,19 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
184,35 |
470,36 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
4.613,29 |
9.113,11 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
972.163,09 |
885.782,51 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
48.315,80 |
48.315,80 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
22.315,80 |
22.315,80 |
| III.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
589.336,87 |
505.228,76 |
| C.
Verbindlichkeiten |
334.510,42 |
332.237,95 |
| davon
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern |
0,00 |
160.058,78 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
972.163,09 |
885.782,51 |
Anhang
OPG Offenbacher Projektentwicklungsgesellschaft mbH
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die OPG Offenbacher Projektentwicklungsgesellschaft
mbH (im Folgenden OPG oder die Gesellschaft) mit Sitz in
Offenbach ist im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach
am Main in der Abteilung B unter der Nummer 11829
eingetragen.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Grundsätzlich
ist die Gesellschaft nach dem Gesellschaftsvertrag
verpflichtet, einen Jahresabschluss und einen Lagebericht
aufzustellen, deren Inhalt den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches für große
Kapitalgesellschaften entspricht.
Der Abschluss umfasst die Bilanz- die Gewinn- und
Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich
Anlagenspiegel und Verbindlichkeitsspiegel). Die Gewinn-
und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren
aufgestellt.
Die nachfolgenden Erläuterungen erfolgen in der
Reihenfolge der einzelnen Bilanzpositionen. Dies gilt
sinngemäß auch für die Gewinn- und
Verlustrechnung.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände sind mit den
Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige
lineare Abschreibungen - erfasst. Selbst erstellte
immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht
aktiviert.
Sachanlagen werden mit Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
bewertet. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht
aktiviert. Die Abschreibungen auf das
Sachanlagevermögen erfolgen gemäß der
Konzernrichtlinie nach der linearen Methode. Die
Nutzungsdauern sind nach der betriebsgewöhnlichen
Nutzung der Anlagengegenstände bemessen. Die
beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens bis
zu einem Wert von € 800,00 werden im Jahr des Zugangs
voll abgeschrieben.
Die Vorräte werden grundsätzlich mit den
Herstellungskosten bewertet.
Die Bewertung der Forderungen erfolgt
grundsätzlich zum Nennwert. Erkennbare Einzelrisiken
wurden durch entsprechende Wertabschläge
berücksichtigt. Pauschalwertberichtigungen auf
Forderungen waren nicht zu bilden.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.
Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand
nach dem Abschlussstichtag darstellen.
Die Rückstellungen sind mit dem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Bei den
Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken
angemessen berücksichtigt. Soweit Abzinsungen
notwendig waren, wurden die von der Bundesbank
veröffentlichten Abzinsungssätze gemäß
§ 253 Abs. 2 HGB zugrunde gelegt.
Die Verbindlichkeiten werden ausschließlich mit
dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen werden mit den entsprechenden Forderungen gegen
verbundene Unternehmen saldiert ausgewiesen.
Latente Steuern werden aufgrund des abgeschlossenen
Ergebnisabführungsvertrags nur auf Ebene des
Organträgers, der Stadtwerke Offenbach Holding GmbH,
berücksichtigt.
III. Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens im
Geschäftsjahr 2023 ist in der Anlage zum Anhang
dargestellt.
Vorräte
Im Vorratsvermögen sind T€ 85 unfertige
Eigenleistungen diverser Projekte, für die die OPG die
Projektsteuerung übernimmt und bereits Vorleistungen
erbracht hat, aktiviert.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen
betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen
die Schwestergesellschaften INNO Innovationscampus GmbH
& Co. KG (T€ 2) die Offenbacher Verkehrs-Betriebe
GmbH (T€ 5 ) die GBM Service GmbH (T€ 14) die GBO
GmbH (T€ 38 und der SFO GmbH (T€ 1).
In den Forderungen gegen die Gesellschafterin
Stadtwerke Offenbach Holding GmbH (im Folgenden: (SOH) sind
T€ 1.129 Forderungen aus Cash-Pool-Guthaben und
T€ 75 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit
T€ 427 Verbindlichkeiten aus der
Ergebnisabführung und T€ 74 Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen verrechnet.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind
T€ 17 aus Umsatzsteuer enthalten.
Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie
die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine
Laufzeit von bis zu einem Jahr.
Rechnungsabgrenzungsposten
Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten im Voraus
bezahlte Fortbildungskosten, sonstige betriebliche
Aufwendungen und EDV-Kosten.
Eigenkapital / Gewinnvortrag
Das Stammkapital beträgt zum Bilanzstichtag
unverändert T€ 26. Der Gewinnvortrag ist zum
Bilanzstichtag ebenfalls unverändert und beträgt
T€ 22.
Sonstige Rückstellungen
|
01.01.2023
|
Verbrauch/
Auflösung
|
Zuführung
|
Auf- / Abzinsung
|
31.12.2023
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
Personalkosten
|
164
|
164
|
193
|
0
|
193
|
Urlaubsansprüche
|
65
|
65
|
76
|
0
|
76
|
Jubiläum
|
6
|
0
|
0
|
0
|
6
|
Jahresabschlussprüfung
|
10
|
7
|
7
|
0
|
10
|
Aufbewahrungspflichten
|
5
|
1
|
1
|
0
|
5
|
Ausstehende Rechnungen
|
36
|
6
|
50
|
0
|
80
|
Interne
Jahresabschlusskosten
|
6
|
6
|
6
|
0
|
6
|
Sonstige
Rückstellungen
|
213
|
13
|
16
|
-2
|
215
|
|
505
|
262
|
348
|
-2
|
589
|
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen gegen die Schwestergesellschaft ESO
Servicegesellschaft (T€ 11).
Eine Besicherung der Verbindlichkeiten
gemäß § 285 Nr. 1b HGB durch Pfandrechte
oder ähnliche Rechte ist nicht erfolgt.
Die Zusammensetzung und die Fristigkeit der
Verbindlichkeiten im Einzelnen
(Vorjahreszahlen in Klammern):
Art der Verbindlichkeit
|
Gesamtbetrag €
|
Restlaufzeit
|
bis 1 Jahr
€
|
Über 1 Jahr
€
|
davon über 5 Jahre
€
|
aus Lieferung und
Leistungen
|
239.834,69 (64.653,38)
|
239.834,69 (64.653,38)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
11.090,23 (192.312,16)
|
11.090,23 (192.312,16)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
davon gegenüber dem Gesellschafter
|
0,00 (160.058,78)
|
0,00 (160.058,78)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
83.585,50 (75.272,41)
|
83.585,50 (75.272,41)
|
0,00 (0,00)
|
0,00 (0,00)
|
davon aus Steuern
|
82.513,42
(74.131,79)
|
82.513,42
(74.131,79)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Gesamt
|
334.510,42
(332.237,95)
|
334.510,42
(332.237,95)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
In den nachrichtlich zur Bilanz vermerkten
Treuhandvermögen und Treuhandverpflichtungen sind
getrennt vom Vermögen der Gesellschaft 5
Treuhandkonten (im Vorjahr 9) bei der Städtischen
Sparkasse Offenbach, bei denen die Stadt Offenbach
wirtschaftlich verfügungsberechtigt ist, erfasst.
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im
Inland erzielt und betreffen im Einzelnen:
|
2023
|
2022
|
Veränderung
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
Erlöse Stadtwerke
Offenbach Holding
|
291
|
162
|
+128
|
Erlöse Mainviertel
Offenbach
|
424
|
432
|
-7
|
Erlöse
Innovationscampus
|
762
|
682
|
+80
|
Erlöse GBM Service
|
97
|
85
|
+12
|
Erlöse Stadt
Offenbach
|
2.516
|
2.483
|
+33
|
Erlöse SFO
|
1
|
0
|
+1
|
Erlöse An den
Eichen Nord
|
11
|
1.459
|
-1.448
|
Erlöse Sonstige
|
326
|
482
|
-156
|
|
4.429
|
5.785
|
-1.357
|
Bestandsveränderungen
Die Bestandsveränderungen beinhalten T€ 153
aktivierte Entwicklungs- und Erschließungskosten und
T€ 153 Bestandsminderungen für das Projekt An den
Eichen Nord. Zudem sind T€ 51 unfertige
Eigenleistungen erfasst.
Sonstige betriebliche Erträge
Als sonstige betriebliche Erträge werden T€
42 ausgewiesen. Wesentliche periodenfremde oder neutrale
Posten sind T€ 25 Erträge aus der Auflösung
von Rückstellungen.
Materialaufwand
Der Materialaufwand beinhaltet T€ 316
Aufwendungen für bezogene Planungs- und Bauleistungen.
Personalaufwand
Die Gesellschaft beschäftigt im Durchschnitt
ohne Geschäftsführung - 33 Mitarbeiter. Die
Personalaufwendungen betragen insgesamt T€ 2.887.
Unter diesem Posten sind T€ 59 Aufwendungen für
Altersversorgung ausgewiesen.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Als sonstige betriebliche Aufwendungen werden T€
894 ausgewiesen. Wesentliche Posten sind:
|
|
2023
|
|
2022
|
|
Veränderung
|
|
|
T€
|
|
T€
|
|
T€
|
Rechts-, Beratungs- und
Fortbildungskosten
|
|
92
|
|
41
|
|
+51
|
Personalgestellung
|
|
89
|
|
129
|
|
-40
|
Geschäftsbesorgung
|
|
306
|
|
269
|
|
+37
|
Mieten, Raumkosten
|
|
109
|
|
109
|
|
0
|
EDV-Kosten
|
|
166
|
|
185
|
|
-19
|
KfZ-Kosten, Leasing
|
|
15
|
|
12
|
|
-3
|
Sonstige
|
|
106
|
|
185
|
|
-79
|
|
|
882
|
|
930
|
|
-48
|
Finanzergebnis
Die Zinserträge in Höhe von T€ 20
betreffen hauptsächlich die Zinsgutschrift aus dem
Cash Pool der Stadtwerke Offenbach Holding GmbH.
V. Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag
nicht.
Finanzielle Verpflichtungen
Zum 31. Dezember 2023 bestehen gegenüber
verbundenen Unternehmen sonstige finanzielle
Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und
Dienstleistungsverträgen in Höhe T€
748.
Komplementärstellung
Im Geschäftsjahr wurde die
Geschäftsführung für die Mainviertel
Offenbach GmbH & Co. KG, Offenbach am Main und für
die INNO Innovationscampus Offenbach GmbH & Co. KG
übernommen.
Organe
Am 12.02.2015 hat die Gesellschafterversammlung die
Neufassung des Gesellschaftsvertrages beschlossen. Die
Organe der Gesellschaft sind entsprechend dem
Gesellschaftervertrag die Geschäftsführung, die
Gesellschafterversammlung und der Aufsichtsrat. Die
Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen im
Berichtsjahr T€ 6.
Zur Geschäftsführung waren im
Geschäftsjahr 2023 Frau Daniela Matha und Herr Peter
Walther bestellt.
Angaben zu den Gesamtbezügen der
Geschäftsführung nach §285 Nr.9a und 9b
werden gemäß §286 Abs.4 HGB unterlassen.
Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich für
das Jahr 2023 wie folgt zusammen:
Paul-Gerhard Weiß
Vorsitzender
Stadtrat
Offenbach am Main
Dominik Mangelmann
Bauingenieur
Offenbach am Main
Jürgen Eichenauer
(Mitglied bis 10/2023)
Beauftragter CMS Revision
Offenbach am Main
Zijad Dolicanin
Sozialarbeiter
Offenbach am Main
Sabine Leithäuser
Stadtplanerin
Offenbach am Main
Christoph Rupp (Mitglied ab 11/2023)
Dipl.-Kaufmann
Offenbach am Main
Sophie Steiner
Studentin
Offenbach am Main
Andre Veit
Student
Offenbach am Main
Ingo Wernig
Stellvertretender Vorsitzender
Sen. Manager
Offenbach am Main
Konzernzugehörigkeit
Mutterunternehmen im Sinne des § 285
Nr. 14 HGB ist die Stadtwerke Offenbach Holding GmbH,
Offenbach am Main. Die Gesellschaft ist als
vollkonsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der
Stadtwerke Offenbach Holding GmbH einbezogen. Der
Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden beim
elektronischen Bundesanzeiger eingereicht.
Auf die Angabe des Gesamthonorars des
Abschlussprüfers gemäß § 285 Nr. 17
HGB wird mit Verweis auf die Angaben im Konzernabschluss
verzichtet.
Gewinnverwendungsvorschlag
Gemäß Ergebnisabführungsvertrag vom
16. Juni 2011, geändert durch
Ergebnisabführungsvertrag vom 25. November 2019ist der
Gewinn in Höhe von 426.929,62 € an die
Muttergesellschaft SOH abzuführen.
Nachtragsbericht
Wesentliche Vorgänge nach dem Schluss des
Geschäftsjahres oder Sachverhalte, die für die
Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
von Bedeutung sein könnten, liegen nicht vor.
Offenbach am Main, 01. März 2024
OPG Offenbacher Projektentwicklungsgesellschaft mbH
Daniela Matha
Geschäftsführerin
Peter Walther
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Offenbach am Main, 01. März 2024
OPG Offenbacher Projektentwicklungsgesellschaft mbH
Daniela Matha
Geschäftsführerin
Peter Walther
Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.06.2024
festgestellt.
|
