APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH

APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2023 bis zum 30.09.2024

BILANZ zum 30.09.2024

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023/2024

der APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH, Grünwald, ist unter HRB 220131 im Handelsregister des Amtsgerichtes München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird in der Bilanz bei den Sachanlagen ein Unterposten Flugzeug ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Anlagevermögen

Das Flugzeug wird mit seinen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen in Höhe von 5% über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt.

Der Kaufpreis des Flugzeugs betrug TUSD 49.500. Der USD-Anteil der Anschaffungskosten wurde durch Umrechnung mit dem im Vorfeld fixierten Kurs aus dem Devisentermingeschäft (1 EUR = 1,0768 USD) ermittelt.

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennwert bzw. Nominalwert ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.

Die Währungsbewertung der Guthaben bei Kreditinstituten in USD erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am 30.09.2024 (1 EUR = 1,1196 USD).

Rechnungsabgrenzung

Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein Pfandrecht an dem Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung des Mieteingangskontos besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben TEUR 21.270 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den sonstigen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kautionen haben TEUR 743 (TUSD 800) eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Die Zinszahlungen für die endfällige Tranche, sowie das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 27.533 und mit einer Laufzeit vom 15.11.2016 bis zum 15.11.2028 sollen den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 27.533, ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten, und mit einer Laufzeit vom 15.11.2016 bis zum 15.11.2028, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur die Raten auf USD, und nicht den gesamten Leasingvertrag. Für die Abbildung der Bewertungseinheit in der Bilanz wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird weiterhin mit historischem Kurs (1 EUR = 1,0768 USD) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung voraussichtlich zu 100 % effektiv.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Gesellschaft bilanziert weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung, da sie vom planmäßigen und gewinnbringenden Verlauf des Engagements über die Laufzeit ausgeht. Darüber hinaus ist die Liquidität der Gesellschaft durch die eingehenden Leasingraten sichergestellt.

Die Aviation Portfolio Fund Nr. 1 GmbH & Co. geschlossene Investment KG, Grünwald, hat der Gesellschaft in voller Höhe einen Rangrücktritt für ihre Darlehensforderungen gewährt.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft

Saur, Christian, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs.1 Nr.1 S 2 HGB): 19.02.2025

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Die Gesellschafterin der APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH, Grünwald, die Aviation Portfolio Fund Nr. 1 GmbH & Co. geschlossene Investment KG, Grünwald, stellt - unter Verzicht auf die Abhaltung einer Gesellschafterversammlung sowie auf alle Form- und Fristvorschriften - den Jahresabschluss zum 30. September 2024 in der Fassung vom 06. November 2024 fest und beschließt, den Gesamtbetrag

auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft hat u.a. durch Abschreibungen ihres Anlagevermögens und laufende Zinsaufwendungen Verluste erlitten, wodurch mehr als 50% des Stammkapitals aufgebraucht wurden und ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag entstanden ist. Die Gesellschafterin sieht den Bestand der APF 1 Projekt Nr. 5B GmbH, Grünwald, aber deswegen nicht als gefährdet an, da von der Fortführung des Leasingvertrages ausgegangen wird. Liquiditätsengpässe sind in der Gesellschaft nicht erkennbar.

Den Geschäftsführern Christian Saur und Kathrin Düker wird hiermit für das Geschäftsjahr 2023/2024 Entlastung erteilt.