SALAMI SOCIAL CLUB GmbH

SALAMI SOCIAL CLUB GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Salami Social Club GmbH Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Stammdaten der Gesellschaft:

Firma: Salami Social Club GmbH

Sitz: Berlin

Ort der

Geschäftsleitung: Frankfurter Allee 43, 10247 Berlin

Handelsregister: Amtsgericht Charlottenburg HRB 179103 B

Ersteintragung: am 09.08.2016

Anzahl der im

Jahresdurchschnitt

beschäftigten

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist wie in den Vorjahren eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und nimmt für die Erstellung des verkürzten Anhangs nach § 288 Abs. 1 HGB die größenabhängigen Erleichterungen im Wesentlichen in Anspruch.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlage- und Umlaufvermögen auf der Aktivseite und das Eigenkapital, die Rückstellungen und die Verbindlichkeiten auf der Passivseite sind gesondert ausgewiesen und entsprechend den gesetzlichen Vorschriften gegliedert.

In der Bilanz sind Posten der Aktivseite nicht mit Passivposten und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind Erträge nicht mit Aufwendungen verrechnet worden.

Sämtliche Bilanzposten sowie die Aufwendungen und Erträge sind in dem Jahresabschluss vollständig enthalten, soweit gesetzlich nichts Anderes bestimmt worden ist.

Bei der Bewertung der Bilanzposten im Jahresabschluss wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, dem tatsächlich und rechtlich nichts entgegensteht.

2.1 Anlagevermögen

Das Anlagevermögen weist nur Vermögensgegenstände aus, die dazu

bestimmt sind, dem Betrieb der Gesellschaft dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände, insbesondere Geschäftswerte, werden zu Anschaffungskosten bewertet. Sie werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Sachanlagen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden um Abschreibungen planmäßig gemindert. Dabei werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen linear auf die Geschäftsjahre verteilt abgeschrieben, in denen die Vermögensgegenstände voraussichtlich wirtschaftlich genutzt werden. Auf Vereinfachungsregeln wurde verzichtet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, die selbständig nutzbar sind und deren Anschaffungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, werden gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG sofort abgeschrieben.

Soweit der nach den vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Vermögensgegenständen der Sachanlagen über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird diesem Umstand bei voraussichtlich dauernder Wertminderung durch außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertberichtigungen Rechnung getragen (§ 253 Abs. 3 Satz 3 HGB).

2.2 Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe im Rahmen der Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten. Die anzusetzenden Herstellungskosten der fertigen Erzeugnisse erfolgt auf der Basis der Anschaffungskosten der Komponenten sowie der zurechenbaren Einzelkosten und Gemeinkosten. Dabei wurden im Einzelfall unter Beachtung des Niederstwertprinzips durch Abwertungen einzelner Posten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der Bestände der fertigen Erzeugnisse dem Verwendungs- und Verwertungsrisiko Rechnung getragen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden einzelwertberichtigt.

Die Forderungen haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen oder Abschreibungen berücksichtigt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen das Finanzamt aus der Umsatzsteuer-Abrechnung für das Geschäftsjahr und im Folgejahr verrechenbare Vorsteuern sowie Ansprüche im Rahmen der Abrechnung von Sozialabgaben gegen Sozialversicherungsträger ausgewiesen.

Zum Umlaufvermögen der Gesellschaft gehören auch Bankguthaben bei verschiedenen Kreditinstituten und der Kassenbestand.

2.3 Rückstellungen

Steuerrückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Abschlusszahlungen für die Gewerbesteuer und die Körperschaftsteuer gebildet.

Sonstige Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden nur im zulässigen und erforderlichen Rahmen nach § 249 HGB gebildet.

Die Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die von der Gesellschaft gebildeten Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

2.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Angaben zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses

3.1 Anlagevermögen

Die Gesellschaft hat die Vorschriften über die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften weitgehend in Anspruch genommen (§§ 274a, 276, 286 und 288 HGB).

Als kleine Kapitalgesellschaft ist die Gesellschaft zur Aufstellung eines Anlagenspiegels nach § 284 Abs. 3 HGB nicht verpflichtet.

3.1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Auf Zugänge im Geschäftsjahr wurde die lineare Abschreibungsmethode angewandt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten Erinnerungsposten für angeschaffte Software-Programme.

Die ausgewiesenen Grundstücke betreffen Einbauten in dem von der Gesellschaft gemieteten Ladengeschäft, das die Gesellschaft selbst nutzt.

Die Geschäftsausstattung besteht zum größten Teile aus Kücheneinrichtungen.

3.2 Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, Kassenbestand und Bankguthaben

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Kunden zum Bilanzstichtag. Die Restlaufzeiten der Forderungen übersteigen nicht den Zeitraum von einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen abgegrenzte Forderungen aus Zahlungsvorgängen, welche im Folgejahr zahlungswirksam werden.

Als flüssige Mittel werden der Kassenbestand und die Bankguthaben ausgewiesen.

3.3 Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 71.004,00 (in Worten einundsiebzigtausend und vier Euro).

3.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ausstehende Rechnungen für Jahresabschlusskosten gebildet.

3.6 Verbindlichkeiten und Restlaufzeiten

Die Verbindlichkeiten haben zum Bilanzstichtag Restlaufzeiten bis zu einem Jahr, von einem Jahr und bis zu 5 Jahren und von mehr als 5 Jahren:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus einem mittelfristigen Darlehen aus der Coronazeit.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern von T€ 3,3 enthalten. Die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheiten mach T€ 0,0 aus.

Sonstige Pflichtangaben

4.1 sonstige finanziellen Verpflichtungen

Im Berichtsjahr wird wie im Vorjahr auf die Angaben der sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB verzichtet. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind nur anzugeben, wenn sie zu einer wesentlichen Belastung der finanziellen Lage der Gesellschaft führen können oder die Angaben für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind. Beides ist nicht der Fall.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft aus mehrjährigen Nutzungs-, Miet- oder Leasingverträgen halten sich im geschäftsüblichen Rahmen (weniger als T€ 50,0 - 20,0% der sonstigen betrieblichen Aufwendungen). Entsprechendes gilt für Beiträge, Abgaben und sonstige jährlich wiederkehrende Aufwendungen.

4.2 Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2022:

Huang Vinh Pham

Der Geschäftsführer ist allein vertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt in der Gesellschaft vierzehn Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers im Anhang unterbleibt, weil sich anhand der Angabe dessen Bezüge feststellen ließen (§ 286 Abs. 4 HGB). Wie in den Vorjahren wird die Ausnahmeregelung für das Geschäftsjahr in Anspruch genommen.

4.3 Offenlegung der Abschlussunterlagen

Im Übrigen macht die Gesellschaft von den ihr als einer kleinen Kapitalgesellschaft zustehenden Erleichterungen für die Angaben im Anhang gemäß §§ 274a, 276, 286 und 288 HGB Gebrauch, soweit nicht § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB dem entgegensteht.

Nach § 326 Satz 2 HGB braucht der Anhang einer kleinen Kapitalgesellschaft bei der Offenlegung die Angaben betreffend die Gewinn- und Verlustrechnung nicht zu enthalten.

Die Gesellschaft war zum Bilanzstichtag nach den Größenkriterien gemäß § 267 Abs. 2 HGB als kleine Kapitalgesellschaft anzusehen, weil die maßgeblichen Größenkriterien für mittelgroße Kapitalgesellschaften an zwei aufeinanderfolgenden Bilanzstichtagen nicht überschritten worden sind.

Berlin , den 10. Juni 2024

gez. Huang Vinh Pham

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Juni 2024