Gerhard Schug Containerdienst GmbH

Gerhard Schug Containerdienst GmbH

Kaarst

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

(1) Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter der Nummer HRB 5355 eingetragen.

Der Sitz der Gesellschaft ist Kaarst.

Die Gerhard Schug Containerdienst GmbH ist über die EGN Entsorgungsgesellschaft Niederrhein mbH (EGN), Viersen, ein verbundenes Unternehmen der SWK AG, Krefeld, und in deren Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht sind bei der SWK AG, St. Töniser Str. 124, 47804 Krefeld, einsehbar und werden im Unternehmensregister bekannt gemacht.

(2) Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Gerhard Schug Containerdienst GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Alle Beträge werden in EURO (EUR) angegeben.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

(3) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und werden ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear über 3 Jahre abgeschrieben.

Die Gesellschaft hat die Vermögensgegenstände der Kohl Containerdienst GmbH, Kevelaer, im Zuge eines Asset Deals zum 01.10.2019 erworben.

Der Geschäfts- und Firmenwert resultiert aus dem Unterschied des Kaufpreises zu den übernommenen und den zum beizulegenden Zeitwert angesetzten Anlagegütern und wird abweichend von der steuerlich zugrunde zu legenden Nutzungsdauer über 5 Jahre abgeschrieben. Die Nutzungsdauer von 5 Jahren ergibt sich aus der kurzfristigen Laufzeit wichtiger Absatz- und Beschaffungsverträge sowie aus der konservativ geschätzten voraussichtlichen Tätigkeit von wichtigen Mitarbeitern des erworbenen Unternehmens. Der Geschäfts- und Firmenwert wurde im Geschäftsjahr 2023 außerplanmäßig mit einem Abschreibungswert in Höhe von 176 TEUR voll abgeschrieben. Insbesondere ein früheres Ausscheiden wichtiger Mitarbeiter und Auftrags- und Umsatzrückgänge begründen die außerplanmäßige Abschreibung des Geschäfts- und Firmenwerts.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und in analoger Anwendung der steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Seit dem Geschäftsjahr 2010 werden die Anlagenzugänge linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von € 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als € 250,00 bis € 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend im Jahr der Anschaffung und in den folgenden 4 Jahren zu je 1/5 abgeschrieben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren Tageswert bewertet. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderten Verwertbarkeit ergeben, wird durch Wertabschläge Rechnung getragen. Die Herstellungskosten umfassen die Mindestbestandteile gemäß § 255 Abs. 2 HGB.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt zu Nennwerten; alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe angesetzt, die sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung des notwendigen Erfüllungsbetrages ergeben und beinhalten auch eine Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 Satz 1 i. V. m. § 253 Abs. 2 Sätze 4 und 5 HGB abgezinst. Dabei werden die von der Deutschen Bundesbank monatlich veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssätze verwendet, die den jeweiligen Restlaufzeiten der Rückstellungen zum Stichtag 31. Dezember 2023 entsprechen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Erfassung latenter Steuern erfolgte beim Organträger EGN Entsorgungsgesellschaft Niederrhein mbH.

Bilanzerläuterungen

(4) Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens im Berichtsjahr ist im Anlagenspiegel (Seite 8 des Anhangs) dargestellt.

(5) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich zusammen aus TEUR 24 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, TEUR 411 Forderungen aus der Verlustübernahme von der EGN gemäß Ergebnisabführungsvertrag und TEUR 12 Forderungen im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der EGN.

(6) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Nominalkapital) beträgt EUR 26.000,00.

(7) Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen:

(8) Verbindlichkeiten

Die am Stichtag ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein Finanzierungsdarlehen, dass im Zuge des Asset Deals mit der Kohl Containerdienst GmbH, Kevelaer, übernommen wurde.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich zusammen aus TEUR 102 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, TEUR 38 Verbindlichkeiten im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der EGN, TEUR 1.879 Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool-Management mit der EGN und TEUR 19 aus der Zinsverpflichtung des Cash-Pool-Kontostandes.

Die Verbindlichkeiten sind insgesamt nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Ein Verbindlichkeitsspiegel ist auf Seite 9 dieses Anhangs dargestellt.

(9) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von T€ 560.

(10) Derivative Finanzinstrumente

Die Schug Containerdienst GmbH ist über die EGN Entsorgungsgesellschaft Niederrhein mbH in die Absicherung eines Rohwarenswaps (Dieselpreisabsicherungen bis 2024) eingebunden. Das anteilige Nominalvolumen am Rohwarenswap für das Jahr 2024 beträgt TEUR 52. Zum 31. Dezember 2023 betragen die auf die Schug entfallenden Marktwerte TEUR +30 (Bewertungsmethode: Mark to Market). Die Rohstoffpreissicherungsgeschäfte wurden unter Anwendung der Einfrierungsmethode mit zukünftigen hochwahrscheinlichen Transaktionen zu einer Mikro-Bewertungseinheit zusammengefasst. Bei den zukünftigen Transaktionen handelt es sich um geplante Käufe für 2024 von 0,15 Mio. Liter LKW-Dieselkraftstoff entsprechend der internen Tourenplanung. Die Wirksamkeit der Bewertungseinheiten wird mit Hilfe einer Regressionsanalyse gemessen.

(15) Ergebnisübernahme/Abführung

Mit Datum vom 21.09.2013 wurde ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungs-vertrag mit der EGN Entsorgungsgesellschaft Niederrhein mbH, Viersen, geschlossen, der mit Eintragung ins Handelsregister am 27.11.2013 rückwirkend zum 01.01.2013 in Kraft trat.

(16) Mitarbeiter

Die Mitarbeiterzahl betrug im Jahresdurchschnitt 36 (Vorjahr: 33) und entfällt mit 29 (Vorjahr: 26) auf gewerbliche und mit 7 (Vorjahr: 7) auf angestellte Mitarbeiter.

Bei der Gerhard Schug Containerdienst GmbH waren in den Jahren 2023 und 2022 keine Auszubildenden beschäftigt.

(17) Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres im Hinblick auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage haben nicht stattgefunden.

(17) Sonstige Angaben

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt T€ 7. Andere Bestätigungsleistungen, Steuerberatungsleistungen sowie sonstige Leistungen wurden vom Abschlussprüfer nicht erbracht.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gesellschafter der Gerhard Schug Containerdienst GmbH, Kaarst

EGN Entsorgungsgesellschaft

Namen der Geschäftsführer