Berlinovo Wohnquartier GmbH

Berlinovo Wohnquartier GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Anhang für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Grundsätze

Die Berlinovo Wohnquartier GmbH, bisher firmierend unter GGR Wohnparks Alte Hellersdorfer Straße GmbH, hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter HRB 77372 B.

Mit Anteilskauf- und Abtretungsvertrag vom 16./17. September 2021 hat die Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH von der GEHAG GmbH und der GEHAG Erwerbs GmbH & Co. KG sämtliche Geschäftsanteile an der Gesellschaft mit Wirkung zum 1. Januar 2022 erworben. Die im Rahmen der Anteilsübertragung entstandene Grunderwerbsteuer wurde im Zeitpunkt der Entstehung aufwandswirksam erfasst. Die Übernahme der Grunderwerbsteuer durch die neue Gesellschafterin wird als Einlage in die Kapitalrücklage behandelt.

Mit notarieller Beurkundung vom 6. Januar 2022 wurde der Gesellschaftsvertrag der Berlinovo Wohnquartier GmbH neu gefasst.

Der Jahresabschluss der Berlinovo Wohnquartier GmbH ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB), den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Unter Beachtung der Regelungen im Gesellschaftsvertrag wurde der Abschluss nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie den ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Bauten erfolgen planmäßig linear über 50 Jahre.

Die Immobilienbestände werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungskosten oder - bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung - dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Soweit der Grund für die Wertminderung entfallen ist, wird das Werthaufholungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB beachtet. Die beizulegenden Werte werden aus dem Ertragswert mittels der Discounted Cashflow (DCF)-Methodik abgeleitet. In der DCF-Methodik werden die erwarteten künftigen Jahresreinerträge über einen Zeitraum von zehn Jahren prognostiziert und auf einer jährlichen Basis diskontiert. Darüber hinaus wird der Endwert der Immobilie am Ende des jeweiligen zehnjährigen Betrachtungszeitraums über den zu erwartenden stabilisierten Jahresreinertrag und einen angemessenen Kapitalisierungszinssatz ermittelt. Der Endwert wird zum Bewertungsstichtag als Barwert diskontiert. Bei der Bestimmung von voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen wird auf einen Betrachtungszeitraum von fünf Jahren abgestellt. Dabei werden die auf diesen Zeitraum entfallenden planmäßigen Abschreibungen bei der Ermittlung der Höhe der außerplanmäßigen Abschreibungen mindernd berücksichtigt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Soweit die Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen, erfolgen Zuschreibungen gemäß § 253 Abs. 5 HGB.

Unfertige Leistungen sind Vorleistungen aus noch nicht abgerechneten umlagefähigen Betriebs- und Heizkosten. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Bei erwarteter teilweiser Uneinbringlichkeit bzw. Zweifelhaftigkeit einer Forderung wird eine entsprechende Einzelwertberichtigung vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern wird aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nominalwert ausgewiesen.

Die vereinnahmten Investitionszulagen gemäß § 3 Investitionszulagengesetz wurden als Sonderposten für Investitionszulagen passivisch abgegrenzt. Der Sonderposten wird entsprechend der Nutzungsdauer für Gebäude aufgelöst.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 284 Abs. 3 HGB unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen wird ein in Vorjahren an die bisherige Mehrheitsgesellschafterin ausgereichtes langfristiges Darlehen ausgewiesen. Dieses wurde im Geschäftsjahr von der neuen Gesellschafterin, Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH, übernommen.

Das Darlehen valutiert am Bilanzstichtag mit T€ 26.538, hat eine Laufzeit bis zum 30. April 2031 und wird mit 1,56 % verzinst.

3.2 Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen, die zum 31. Dezember 2022 ausschließlich Forderungen gegen Gesellschafter enthalten, setzen sich wie folgt zusammen:

Die Gesellschaft nahm am Cash-Pooling-System der Konzernmutter der ehemaligen Gesellschafter teil. Der zum Stichtag bestehende Verbindlichkeitensaldo des ehemaligen Cash-Pool-Führers wurde von der Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH gemäß Kaufvertrag übernommen und in einen Anschlussdarlehensvertrag überführt. Das Darlehen ist bis zum 31. Dezember 2023 zurückzuzahlen und wird mit 2,76 % verzinst.

Gemäß dem Kaufvertrag trägt der Gesellschafter, die Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH, die im Rahmen des Anteilserwerbs anfallende Grunderwerbsteuer, die Berlinovo Wohnquartier GmbH weist daher eine Forderung aus.

Bei den Positionen handelt es sich um sonstige Vermögensgegenstände.

3.3 Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 25. Es ist vollständig eingezahlt.

Zum Ausgleich der zu zahlenden Grunderwerbsteuer im Rahmen der Veräußerung der Gesellschaft im Jahr 2022 hat die Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH eine Einlage in Höhe von T€ 8.521 in die Kapitalrücklage geleistet, die zum Bilanzstichtag mit T€ 31.358 dotiert ist.

Unter Berücksichtigung des Jahresfehlbetrages für das Geschäftsjahr in Höhe von T€ 5.723 (Vorjahr Jahresüberschuss: T€ 1.912) und des Verlustvortrages von T€ 11.373 (Vorjahresstichtag: T€ 13.286) weist die Gesellschaft am 31. Dezember 2022 ein Eigenkapital von T€ 14.287 (Vorjahresstichtag: T€ 11.489) aus.

3.4 Sonderposten für Investitionszulagen

Der Sonderposten wurde im Berichtsjahr planmäßig aufgelöst.

3.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

3.6 Verbindlichkeiten

Eine Zuordnung nach Fristigkeiten enthält die nachfolgende Übersicht:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern handelt es sich um zwei Annuitätendarlehen zur Finanzierung der Wohnanlagen. Die Darlehen sind durch Grundschulden in Höhe von T€ 52.766 gesichert. Es besteht eine gesamtschuldnerische Mithaftung der Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter enthalten, setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Grunderwerbsteuer (T€ 8.521).

3.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem am 25. Januar 2022 mit der Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH (verbundenes Unternehmen) geschlossenen Geschäftsbesorgungs- und Dienstleistungsvertrag bestehen Verpflichtungen in Höhe von T€ 46 p.a.

3.8 Treuhandvermögen und -verbindlichkeiten

Im Zusammenhang mit Mieterkautionen sind Treuhandvermögen und korrespondierende Treuhandverbindlichkeiten in Höhe von T€ 884 (Vorjahresstichtag: T€ 891) unter der Bilanz ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung setzen sich wie folgt zusammen:

4.2 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

4.3 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung setzen sich wie folgt zusammen:

4.4 Abschreibungen auf Sachanlagen

Die Abschreibungen auf Sachanlagen beinhalten ausschließlich die planmäßige Abschreibung der Objekte.

4.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

4.6 Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens betreffen die Ausleihung an verbundene Unternehmen.

4.7 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen im Wesentlichen die Verzinsung des Gesellschafterdarlehens mit T€ 75 (im Vorjahr T€ 1).

4.8 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen die Zinsaufwendungen für das Annuitätendarlehen mit T€ 805 (im Vorjahr: T€ 814).

4.9 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern des Vorjahres betreffen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag.

4.10 sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern betreffen die Grunderwerbsteuer im Rahmen der Veräußerung der Gesellschaft im Jahr 2022.

5. Sonstige Angaben

5.1 Zusammensetzung der Organe und deren Gesamtbezüge

Der Geschäftsführung gehören bzw. gehörten im Berichtsjahr an:

Die Geschäftsführer haben im Geschäftsjahr keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

5.2 Abschlussprüferhonorar

Gemäß § 285 Nr. 17 letzter Satzteil HGB wird auf die Angabe der Abschlussprüferhonorare verzichtet, da hierüber im Konzernanhang der Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH berichtet wird.

5.3 Angaben zum Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH, Berlin. Die Berlinovo Wohnquartier GmbH wird in den Konzernabschluss der Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH einbezogen. Der Konzernabschluss der Berlinovo Immobilien Gesellschaft mbH wird beim Unternehmensregister unter HRB 99634 offengelegt.

5.4 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

5.5 Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von € 5.722.760,34 ab. Nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag (€ 11.373.304,19) verbleibt ein Bilanzverlust in Höhe von € 17.096.064,53. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von € 17.096.064,53 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagen

Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022