MVZ Contilia GmbH

MVZ Contilia GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang

         
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die MVZ Contilia GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter dem Handelsregisterblatt 24673. Die Gesellschaft wurde durch den Gesellschaftsvertrag vom 25. April 2013 errichtet.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15. Dezember 2021 wurde der Gesellschaftsvertrag neu gefasst und beschlossen, den Unternehmensgegenstand zu ändern. Zweck der Gesellschaft ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der Katholischen Kirche im Bereich des öffentlichen Gesundheitswesens und der öffentlichen Gesundheitspflege sowie die Förderung von Einrichtungen der Wohlfahrtspflege sowie die Verfolgung mildtätiger Zwecke; er wird insbesondere verwirklicht durch den Betrieb von Medizinischen Versorgungszentren.

Die MVZ Contilia GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und gegebenenfalls außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Gegenstände nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich in der Regel an den steuerlichen Afa-Tabellen. Geringwertige Anlagegüter im Wert bis zu 800,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert betrifft den Unterschiedsbetrag aus den Kaufpreisen für Arztpraxen und dem Wert der übernommenen Vermögensgegenstände abzüglich Schulden. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Praxiswerte (Geschäfts- und Firmenwert) wird mit 10 Jahren angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung ist der Geschäfts- oder Firmenwert auf den niedrigeren beizulegenden Wert außerordentlich abzuschreiben. Der beizulegende Wert ermittelt sich anhand des Barwerts der zukünftigen Zahlungsströme der Arztpraxis.

Mietereinbauten werden entsprechend der Mietvertragsdauer einschließlich möglicher Verlängerungsoptionen oder der kürzeren betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit einem Festwert nach § 240 Abs. 3 HGB angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind zum Nominalwert bzw. niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert ausgewiesen.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Das Wahlrecht wurde dahingehend ausgeübt, dass auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wurde.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmerschaft besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die KZVK weist für die Arbeitnehmer im Abrechnungsverband S und P der Gesellschaft mit Schreiben vom 15. November 2023 eine finanzökonomische Deckungslücke in Höhe von 30 TEUR (Barwert) zum 31. Dezember 2023 aus, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll (2023: TEUR 2).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.
 
3. Angaben zu den Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis als abschließende Anlage dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen in Höhe von 226 TEUR (i. Vj 1.402 TEUR) Forderungen aus dem Zuschussvertrag. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt im Geschäftsjahr 50.000,00 EUR.

Die Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 917 TEUR ist durch die vertragliche Abtretung der Forderungen aus Abrechnungen der kassenärztlichen und privatärztlichen Leistungen gesichert.

Mit Datum vom 19. Dezember 2019 hat der Alleingesellschafter der MVZ Contilia GmbH, die Elisabeth-Krankenhaus Essen GmbH, eine Patronatserklärung gegenüber der Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG für die MVZ Contilia GmbH zwecks Gewährung einer Investitionsfinanzierung abgegeben. Gemäß der Patronatserklärung verpflichtet sich die Elisabeth-Krankenhaus Essen GmbH, insbesondere die MVZ Contilia GmbH finanziell so auszustatten, dass diese Gesellschaft stets in der Lage ist, allen ihren Verbindlichkeiten gegenüber der Bank fristgemäß nachzukommen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 872 TEUR (i. Vj. 926 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 50 TEUR (i. Vj 159 TEUR). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen in Höhe von 20 TEUR (i. Vj. 20 TEUR) Darlehensverbindlichkeiten sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 7 TEUR (i. Vj. 622 TEUR) dar.

Über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten informiert der nachfolgend dargestellte Verbindlichkeitenspiegel:

4. Sonstige Angaben

4.1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum 31. Dezember 2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB:

Zusätzlich werden Dienstleistungen im Konzern (hauswirtschaftliche, technische Dienstleistungen und allgemeine Verwaltungsleistungen) über Umlagen finanziert.

Ferner bestehen Forderungsverzichte mit Besserungsscheinen in Höhe von TEUR 910 gegen die Alleingesellschafterin.

4.2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 80 Arbeitnehmer (Vorjahr 81 Arbeitnehmer).

4.3. Konzernzugehörigkeit

An der Gesellschaft ist mit 100 % die Elisabeth-Krankenhaus Essen GmbH, Essen, beteiligt, deren Gesellschafter die Contilia GmbH, Essen, ist, in deren Konzernkonsolidierungskreis gemäß § 290 HGB die MVZ Contilia GmbH, Essen, einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird durch Einreichung beim elektronischen Unternehmensregister offengelegt.
                                       

Feststellung des Jahresabschlusses

                           
Der Jahresabschluss der MVZ Contilia GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde am 1. Juli 2024 festgestellt.